Получайте мгновенные оповещения
о главных событиях
 
 
Вход на сайт
Регистрация
Вход для зарегистрированных:
Войти
Закрыть
Восстановление пароля
Регистрация
Отправить
Восстановление пароля
Ведите учет и сдавайте отчетность. Веб-сервис для предпринимателей
С 1 июля в ККТ должен быть фискальный накопитель Купить фискальный накопитель и услуги ОФД

Покупка и продажа ОС в одном налоговом периоде

12 марта 2015 в 08:43
Всем добрый день!
Подскажите пожалуйста по налоговому учету основных средств. Организация на УСН Д-Р. Приобрела нежилое помещение, приняла к учету 7.03.14 (на основании св-ва о регистрации), попользовавшись немного решили продать. Дата продажи и соответственно получения оплаты на р/сч 05.11.14. Как в этом случае все это отразить в книге ДиР?
В 4 графе доход от продажи, а в графе 5 тогда что же? может амортизацию за период использования, хотя на УСН равными частями списывается в расходы, но мы эксплуатировали это помещение всего ничего.
Разъясните пожалуйста кто знает.
Спасибо.
НКК Консультант
18 марта 2015 в 11:05
Цитата (Татьяна_М):Всем добрый день!
Подскажите пожалуйста по налоговому учету основных средств. Организация на УСН Д-Р. Приобрела нежилое помещение, приняла к учету 7.03.14 (на основании св-ва о регистрации), попользовавшись немного решили продать. Дата продажи и соответственно получения оплаты на р/сч 05.11.14. Как в этом случае все это отразить в книге ДиР?
В 4 графе доход от продажи, а в графе 5 тогда что же? может амортизацию за период использования, хотя на УСН равными частями списывается в расходы, но мы эксплуатировали это помещение всего ничего.
Разъясните пожалуйста кто знает.
Спасибо.
Добрый день!

Посмотрите данное обсуждение, пожалуйста:

Отражение в КУДиР реализации ОС в налоговом периоде его приобретения
20 марта 2015 в 11:34
Спасибо! Все посмотрела. И вот что я поняла исходя из своей ситуации:

05.03.14 приняла к учету гараж стоимостью 400 000 р.со сроком эксплуатации 240 мес.(здания (кроме жилых) 8 группа)
В КУДиР:
31.03.14= 100 000 р. -приняты расходы в размере 1/4 
29.09.14= 400 000 р. -доход от продажи гаража
31.12.14= 4 999,99 р. -амортизация за 2 кв.(1666,66*3)
31.12.14= 4 999,99 р. -амортизация за 3 кв.
31.12.14= - 100 000 р. сторно расходов принятых 31.03.14

Посмотрите правильно я все поняла?
Подарок для новых ИП!
Ведите учет и сдавайте отчетность бесплатно
Ведение бухучета
Специально для бухгалтеров небольших компаний
Купить фискальный накопитель и услуги ОФД
С 1 июля в ККТ должен быть фискальный накопитель
НКК Консультант
22 марта 2015 в 21:16
Цитата (Татьяна_М):Спасибо! Все посмотрела. И вот что я поняла исходя из своей ситуации:

05.03.14 приняла к учету гараж стоимостью 400 000 р.со сроком эксплуатации 240 мес.(здания (кроме жилых) 8 группа)
В КУДиР:
31.03.14= 100 000 р. -приняты расходы в размере 1/4
29.09.14= 400 000 р. -доход от продажи гаража
31.12.14= 4 999,99 р. -амортизация за 2 кв.(1666,66*3)
31.12.14= 4 999,99 р. -амортизация за 3 кв.
31.12.14= - 100 000 р. сторно расходов принятых 31.03.14

Посмотрите правильно я все поняла?
Добрый вечер!

Неверно.

Чтобы не путаться, повторю рекомендацию, приведенную мною в последнем сообщении в теме по ссылке.
Думаю, что в указанном случае, если Вы ведете КУДиР в электронном виде, можно изначально не отражать в ней расходы в виде стоимости ОС с последующим их восстановлением, а сразу отразить расходы в виде амортизации, начисленной по правилам налогообложения прибыли за период с апреля по ноябрь 2014 г.
Только почему Вы датой продажи в данном сообщении указали 29.09.14, тогда как в предыдущем было написано, что имущество продано в ноябре 2014 г.?
23 марта 2015 в 06:41
Доброе утро!
 А даты разные потому что было два гаража, один в сентябре продали, второй в ноябре. Я так изначально и думала, что в книге проще амортизацию за каждый месяц показывать, иначе придется скорее всего вручную операции делать. Просто прочитав Ваше обсуждение в прошлой теме я подумала, что логично сначала показать расходы, а потом их сторнировать, ведь я же не знала, что гаражи продадут.)
Раз ИТОГО расходы за год не изменятся примени я хоть первый способ (где сначала расходы показываю, а потом сторнирую), хоть второй-показав изначально только амортизацию, поэтому технически действительно проще будет второй  вариант. Тем более если это не будет ошибкой.
Еще раз спасибо за помощь!!
Сейчас смотрят
Смотрят тему:
гость
   
Ответить Задать вопрос

Закладка перемещена в  Отменить перемещение

закрыть
Для корректного отображения сайта установите новую версию браузера Обновить браузер