Вход на сайт
Регистрация
Вход для зарегистрированных:
Войти
Закрыть
Восстановление пароля
Регистрация
Отправить
Восстановление пароля
Ведите учет и сдавайте отчетность. Веб-сервис для предпринимателей
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами

Уменьшение убытка, исчисленного по налогу на прибыль по решению выездной проверки

12 марта 2015 в 09:33
Добрый день.
Компания, организационная форма ООО ( ОСНО), имеет убытки за период 2010-2014г., по результатам выездной налоговой проверки( за период 2010-2013г) получено решение в 1кв.2015 :
-уменьшить убытки, исчисленные по налогу на прибыль за 2012г.( 1.245.000руб)
- доначислить суммы НДС ( за 2012г. уплаты НДС не было, было возмещение из бюджета) (152.000руб)
- начислить пени за просрочку уплаты НДС ( 9000руб.)
- оплатить штраф (30.000руб)

Как отразить (проводки) в 1С :предприятии 8.2 (8.2.19.83)
Вопросы удалены модератором.
Ирина Ротнова Модератор
12 марта 2015 в 10:33
Цитата (Лысова Кристина Александровна):Добрый день.
Компания, организационная форма ООО ( ОСНО), имеет убытки за период 2010-2014г., по результатам выездной налоговой проверки( за период 2010-2013г) получено решение в 1кв.2015 :
-уменьшить убытки, исчисленные по налогу на прибыль за 2012г.( 1.245.000руб)
- доначислить суммы НДС ( за 2012г. уплаты НДС не было, было возмещение из бюджета) (152.000руб)
- начислить пени за просрочку уплаты НДС ( 9000руб.)
- оплатить штраф (30.000руб)

Как отразить (проводки) в 1С :предприятии 8.2 (8.2.19.83)
Нужно ли подавать уточненную декларацию по налогу на прибыль? и Декларацию по НДС?
Добрый день. Согласно правилам форума , в одной теме задается один вопрос. Каждый новый вопрос надо задавать в новой теме. Поэтому первый вопрос остаётся в этой теме, а остальные (я их выделила синим цветом) задайте, пожалуйста, КАЖДЫЙ в НОВОЙ теме.

 Вопрос перемещен в раздел "Тонкости работы в 1С, Контур-Зарплате, ...".
Алена Светлая Консультант
16 марта 2015 в 10:46
Здравствуйте!
У вас конф. 1с.Бухгалтерия предприятия в ред. 2.0? или иная? ответьте, пож-та.
Цитата (Лысова Кристина Александровна):Компания, организационная форма ООО ( ОСНО), имеет убытки за период 2010-2014г., по результатам выездной налоговой проверки( за период 2010-2013г) получено решение в 1кв.2015 :
-уменьшить убытки, исчисленные по налогу на прибыль за 2012г.( 1.245.000руб)
- доначислить суммы НДС ( за 2012г. уплаты НДС не было, было возмещение из бюджета) (152.000руб)
- начислить пени за просрочку уплаты НДС ( 9000руб.)
- оплатить штраф (30.000руб)
По первому заданию прошу вас поговорить отдельно и методическом разделе. Думаю, вам нужны комментарии, которые я сходу не смогу вам дать.
Далее.
По правилам БУ отражение начислений по прошлым периодам , включая корректировки по налогам и взносам с бюджетом, нужно отражать в текущем периоде. Так как второе задание касается уже самих налога (суммы НДС), уже рассчитанного по налоговым базам, то корректировать налоговые базы не нужно.
Чтобы не повлияли вносимые корректировки на налоговую базу текущего года, предлагаю отразить доначисления по НДС, пени и штрафы по налогу,
за счет счета 99.хх.
То есть:
Дт 99.01.1 К 68.02 , где для сч99 отобрать субконто "причитающиеся налоговые санкции", а по Кт 68.02 счета отбирать по мере отражения нужные субконто: где надо - доначисление по акту проверки, где нужно - пени или штраф.
Штраф у вас тоже по НДС?
Если "да", то того, что я написала, достаточно.
Подарок для новых ИП!
Ведите учет и сдавайте отчетность бесплатно
Ведение бухучета
Специально для бухгалтеров небольших компаний
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы
Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами
16 марта 2015 в 12:00
Добрый день, редакция 1С 2.0.
По НДС , штрафу все понятно.
Какими проводками отобразить в 1С, уменьшение убытка исчисленного по налогу на прибыль за 2012г.
Anika1980  1 067 баллов, г. Набережные Челны
16 марта 2015 в 12:14
Цитата (Лысова Кристина Александровна):Какими проводками отобразить в 1С, уменьшение убытка исчисленного по налогу на прибыль за 2012г.
Здравствуйте! Уменьшение убытка по сути то же доначисление налога. Вам нужно уменьшить дебетовое сальдо по налогу на прибыль такими же проводками как Вам писали выше -  с Кт 68 в Дт 99 на сумму доначислений.
16 марта 2015 в 12:32
Как со сч.Кт 68 в Дт.99, у нас на сч.68 по Кт нет остатка
Anika1980  1 067 баллов, г. Набережные Челны
16 марта 2015 в 12:46
Цитата (Лысова Кристина Александровна):Как со сч.Кт 68 в Дт.99, у нас на сч.68 по Кт нет остатка
Правильно, что нет если у Вас убыток. Сейчас этот убыток отражен у Вас как сальдо по Дт 68. Какие проводки у Вас были бы если бы налог Вы начисляли? По кредиту 68 счета. Поэтому уменьшая сальдо по Дт 68 нужно сделать проводку Дт 99 Кт 68.
Сейчас смотрят
Смотрят тему:
2 гостя
   
Ответить Задать вопрос

Закладка перемещена в  Отменить перемещение

закрыть
Для корректного отображения сайта установите новую версию браузера Обновить браузер