Получайте мгновенные оповещения
о главных событиях
Сдача декларации по НДС до 25 июля

Сдать бесплатно через Контур.Экстерн

25
Вход на сайт
Регистрация
Вход для зарегистрированных:
Войти
Закрыть
Восстановление пароля
Регистрация
Отправить
Восстановление пароля
Ведите учет и сдавайте отчетность. Веб-сервис для предпринимателей
С 1 июля в ККТ должен быть фискальный накопитель Купить фискальный накопитель и услуги ОФД

Остаток по счету 19.02 при уплате НДС

12 марта 2015 в 13:43
Добрый день! Подскажите пожалуйста! У нас за 4 квартал 2014г. получался НДС к возмещению. Было принято решение уплатить налог, в связи с чем, 2 крупные счет-фактуры на услуги не были включены в книгу покупок. Теперь по дебету 19.04 по году висит остаток. Как лучше поступить... Оставить остаток и воспользоваться вычетом в следующем налоговом периоде или не рисковать и списать его на 91.02 (прочие расходы) субконто не учитываемые в целях налогообложения? Спасибо!
НКК Консультант
13 марта 2015 в 10:02
Цитата (ekaterina1986):Добрый день! Подскажите пожалуйста! У нас за 4 квартал 2014г. получался НДС к возмещению. Было принято решение уплатить налог, в связи с чем, 2 крупные счет-фактуры на услуги не были включены в книгу покупок. Теперь по дебету 19.04 по году висит остаток. Как лучше поступить... Оставить остаток и воспользоваться вычетом в следующем налоговом периоде или не рисковать и списать его на 91.02 (прочие расходы) субконто не учитываемые в целях налогообложения? Спасибо!
Добрый день!

Выделенное синим считаю однозначно верным решением со всех точек зрения, так как смысла лишать себя вычета в кризисное время нет (п.п. 27 и 28 Постановления Пленума ВАС РФ от 30.05.2014 N 33; Письмо ФНС России от 27.02.2015 N ГД-3-3/743).
13 марта 2015 в 10:41
Большое спасибо за ответ!!!
Подарок для новых ИП!
Ведите учет и сдавайте отчетность бесплатно
Расчет зарплаты
Удобно с сервисом Контур.Бухгалтерия
Купить фискальный накопитель и услуги ОФД
С 1 июля в ККТ должен быть фискальный накопитель
Сейчас смотрят
Смотрят тему:
гость
   
Ответить Задать вопрос

Закладка перемещена в  Отменить перемещение

закрыть
Для корректного отображения сайта установите новую версию браузера Обновить браузер