Получайте мгновенные оповещения
о главных событиях
Отчетность 6-НДФЛ до 31 июля

Сдать бесплатно через интернет

31
Вход на сайт
Регистрация
Вход для зарегистрированных:
Войти
Закрыть
Восстановление пароля
Регистрация
Отправить
Восстановление пароля
Ведите учет и сдавайте отчетность. Веб-сервис для предпринимателей
С 1 июля в ККТ должен быть фискальный накопитель Купить фискальный накопитель и услуги ОФД

Расходы прошлых лет, выявленные в отчетном периоде

12 марта 2015 в 17:05
Добрый день!

В 2015г. выявлены расхождения статей затрат за 2014г.: Компенсация за жилье (20) прин. к НУ - 20000 рублей,
надо было Компенсация за жилье (20)  Не прин. к НУ - 20000 руб, т.е. увеличены расходы, уменьшена налогооблагаемая база для расчета налога на прибыль.

Сделать проводки :   Дт20 Кт70 -     -20000
                                   Дт91 Кт 70 -     20000, я  не могу, т.к. год закрыт, по учетной политике предприятия затратные счета я трогать не могу.

Какие я должна сделать проводки?
Важный бух  95 875 баллов, г. Астрахань
12 марта 2015 в 17:11
Цитата (кириш):Сделать проводки : Дт20 Кт70 - -20000
Дт91 Кт 70 - 20000, я не могу, т.к. год закрыт, по учетной политике предприятия затратные счета я трогать не могу.

Какие я должна сделать проводки?
Вечер добрый. Обратимся к ПБУ 22/2010. Завышены расходы, следовательно отражаете их в доходах текущего года, но как расходы прошлых лет Д 70 К 91.1 ( если ошибка несущественна ) Д 70 К 84 если существенна. Отражаете операцию моментом обнаружения ошибки, оформив бух.справку.
12 марта 2015 в 18:15
Добрый вечер!

Я правильно поняла:  

Дт 70 Кт 91 20000 (доходы, прошлых лет, выявленных в отчетном 2014г. прин. к НУ).

Дт 91 Кт 70 20000  (расходы прошлых лет, выявленных в отчетном 2014г. не  прин. к НУ )
Подарок для новых ИП!
Ведите учет и сдавайте отчетность бесплатно
Ведение бухучета
Специально для бухгалтеров небольших компаний
Купить фискальный накопитель и услуги ОФД
С 1 июля в ККТ должен быть фискальный накопитель
Важный бух  95 875 баллов, г. Астрахань
13 марта 2015 в 09:23
Цитата (кириш):Добрый вечер!

Я правильно поняла:

Дт 70 Кт 91 20000 (доходы, прошлых лет, выявленных в отчетном 2014г. прин. к НУ).

Дт 91 Кт 70 20000 (расходы прошлых лет, выявленных в отчетном 2014г. не прин. к НУ )
Доброе утро.Вы завысили расходы только в н/у ? Тогда проводка одна Д 70 К 91.1 в н/у. Вторая проводка зачем ? Что вы списываете на расходы ?
13 марта 2015 в 11:19
Добрый день! 

Дт 91 Кт 70 20000 (расходы прошлых лет, выявленных в отчетном 2014г. не прин. к НУ )

Этой проводкой я списываю, Не принимаемые расходы.

Если бы был 20 счет:    1. Дт 20 Кт 70   -20000 (сторно) к НУ
                                         2. Дт 91 Кт 70   20000 (расходы прошлых лет не прин. к НУ)

На данный момент: Дт 70 Кт 91 замена первой проводки, восстанавливаю расходы за 2014г.
                                  Дт 91 Кт 70, списываю расходы не прин. к НУ
Важный бух  95 875 баллов, г. Астрахань
13 марта 2015 в 12:22
Цитата (кириш):Дт 91 Кт 70, списываю расходы не прин. к НУ
вы же их уже отразили как Д 20 К 70, зачем делать сторно и еще раз отражать в расходах то?
13 марта 2015 в 15:39
Т.к.   Дт 20 Кт 70     прин. к НУ,
а мне надо отразить как не принимаемые, или Дт 70 Кт 91 Дт 70  Кт 91 20000  (доходы, прошлых лет, выявленных в отчетном 2014г.  не прин. к НУ).
Важный бух  95 875 баллов, г. Астрахань
13 марта 2015 в 15:59
Цитата (кириш):Т.к. Дт 20 Кт 70 прин. к НУ,
а мне надо отразить как не принимаемые, или Дт 70 Кт 91 Дт 70 Кт 91 20000 (доходы, прошлых лет, выявленных в отчетном 2014г. не прин. к НУ).
вот смотрите как я вас поняла. Вы расходы приняли в учете в 2014 году и в б/у и в н/у. Д 20 К 70, а в н/у их принимать не надо было так? Этим вы занизили  базу  по НП. Сейчас эту ошибку в б/у нужно исправить. Ведь в н/у в любом случае нужно уточненку подавать ( ст. 54,81 НК РФ)

Или я что то не так поняла  ?
13 марта 2015 в 17:00
Да Вы все правильно поняли, у нас филиал, декларацию подает головная организация, и мне надо правильно сделать бух.справку, показать правильные проводки, чтобы в головной организации поняли.

Т.е. в 2014г. я увеличила затраты, тем самым уменьшила налогооблагаемую базу, для исчисления налога на прибыль.
Важный бух  95 875 баллов, г. Астрахань
13 марта 2015 в 17:03
Цитата (кириш):Т.е. в 2014г. я увеличила затраты, тем самым уменьшила налогооблагаемую базу, для исчисления налога на прибыль.
оформляете бухсправку с одной проводкой Д 70 К 91.1 непринимаемые к н/у. По н/у подаете уточненку ( ПБУ 22/2010, ст. 54,81 НК РФ )
13 марта 2015 в 17:42
СПАСИБО!
Сейчас смотрят
Смотрят тему:
гость
   
Ответить Задать вопрос

Закладка перемещена в  Отменить перемещение

закрыть
Для корректного отображения сайта установите новую версию браузера Обновить браузер