Вход на сайт
Регистрация
Вход для зарегистрированных:
Войти
Закрыть
Восстановление пароля
Регистрация
Отправить
Восстановление пароля
Ведите учет и сдавайте отчетность. Веб-сервис для предпринимателей
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами

Декларация по налогу на прибыль: заполнение в 1С

Галина67 (автор вопроса)  16 баллов, г. Калининград
13 марта 2015 в 10:50
Добрый день!
Заполняем декларацию по налогу на прибыль 2014 года.
Во внереализационных доходах есть дивиденды, которые потом исключаются из прибыли.
Но в прил.4 к Листу 02 по стр. 160 программа считает 010+140 стр. без учета этих дивидендов.

Н-р, стр.060 Листа 02 убыток-100, вычтем дивиденды 120, убыток текущего года получится -220.
Далее прил. 4 к Листу 02 - убыток прошлых лет 100 руб.+убыток текущего года и должно получиться -320 по стр. 160
Но программа считает, (-100)+(-100) и строка 160 прил.4 Листа 02 равна (-200).
Программа 1С, 8.2.19.116 РЕЛИЗ 2.0(2.0.64.16).

Подскажите, пожалуйста, правильно ли считает программа?
НКК Консультант
17 марта 2015 в 14:53
Цитата (Галина67):Добрый день!
Заполняем декларацию по налогу на прибыль 2014 года.
Во внереализационных доходах есть дивиденды, которые потом исключаются из прибыли.
Но в прил.4 к Листу 02 по стр. 160 программа считает 010+140 стр. без учета этих дивидендов.

Н-р, стр.060 Листа 02 убыток-100, вычтем дивиденды 120, убыток текущего года получится -220.
Далее прил. 4 к Листу 02 - убыток прошлых лет 100 руб.+убыток текущего года и должно получиться -320 по стр. 160
Но программа считает, (-100)+(-100) и строка 160 прил.4 Листа 02 равна (-200).
Программа 1С, 8.2.19.116 РЕЛИЗ 2.0(2.0.64.16).

Подскажите, пожалуйста, правильно ли считает программа?
Добрый день!

О декларации по какой форме идет речь:
- утв. Приказом ФНС России от 26.11.2014 N ММВ-7-3/600@;
- утв. Приказом ФНС России от 22.03.2012 N ММВ-7-3/174@?
Галина67 (автор вопроса)  16 баллов, г. Калининград
17 марта 2015 в 17:30
Речь идет о форме от 26.11.2014.
Хотя я уже немного разобралась в этом вопросе, но мне хотелось бы услышать Ваше мнение.
Программа посчитала правильно, в инструкции написано:

Если в истекшем налоговом периоде, за который представлена Декларация, получен убыток, то остаток неперенесенного убытка на конец налогового периода (строка 160) включает показатели строк 010, 136 и сумму убытка истекшего налогового периода.
Сумма убытка истекшего налогового периода определяется как разность показателя строки 060 Листа 02 и доходов, включенных в показатель строки 070 Листа 02 (по которым налоговая база исчислена отдельно и налог удержан по ставке, отличной от установленной пунктом 1 статьи 284 Кодекса), скорректированная на положительные величины показателей строк 100 Листов 05 и строки 530 Листа 06. То есть остаток неперенесенного убытка равен: строка 010 + строка 136 + абсолютная величина [(строка 060 Листа 02 - указанные доходы из строки 070 Листа 02) + положительная величина строк 100 Листов 05 + положительная величина строки 530 Листа 06].

абсолютная величина [(строка 060 Листа 02 - указанные доходы из строки 070 Листа 02
Если из стр.060 вычесть стр. 070 получится  стр. 100 Листа 02.
Тогда получается, что остаток неперенесенного убытка=стр.010+стр.140 Прил.4 Листа 02, т.к. стр.140 Прил.4 Листа 02 равна стр.100 Листа 02.
Либо я неправильно понимаю законодательство?
Подарок для новых ИП!
Ведите учет и сдавайте отчетность бесплатно
Расчет зарплаты
Удобно с сервисом Контур.Бухгалтерия
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы
Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами
НКК Консультант
22 марта 2015 в 17:06
Цитата (Галина67):Речь идет о форме от 26.11.2014.
Хотя я уже немного разобралась в этом вопросе, но мне хотелось бы услышать Ваше мнение.
Программа посчитала правильно, в инструкции написано:

Если в истекшем налоговом периоде, за который представлена Декларация, получен убыток, то остаток неперенесенного убытка на конец налогового периода (строка 160) включает показатели строк 010, 136 и сумму убытка истекшего налогового периода.
Сумма убытка истекшего налогового периода определяется как разность показателя строки 060 Листа 02 и доходов, включенных в показатель строки 070 Листа 02 (по которым налоговая база исчислена отдельно и налог удержан по ставке, отличной от установленной пунктом 1 статьи 284 Кодекса), скорректированная на положительные величины показателей строк 100 Листов 05 и строки 530 Листа 06. То есть остаток неперенесенного убытка равен: строка 010 + строка 136 + абсолютная величина [(строка 060 Листа 02 - указанные доходы из строки 070 Листа 02) + положительная величина строк 100 Листов 05 + положительная величина строки 530 Листа 06].

абсолютная величина [(строка 060 Листа 02 - указанные доходы из строки 070 Листа 02
Если из стр.060 вычесть стр. 070 получится стр. 100 Листа 02.
Тогда получается, что остаток неперенесенного убытка=стр.010+стр.140 Прил.4 Листа 02, т.к. стр.140 Прил.4 Листа 02 равна стр.100 Листа 02.

Либо я неправильно понимаю законодательство?
Добрый вечер!

Для данной конкретной ситуации выделенное синим считаю верным (Приказ ФНС России от 26.11.2014 N ММВ-7-3/600@).
Галина67 (автор вопроса)  16 баллов, г. Калининград
23 марта 2015 в 17:05
Большое спасибо!
Сейчас смотрят
Смотрят тему:
гость
   
Ответить Задать вопрос

Закладка перемещена в  Отменить перемещение

закрыть
Для корректного отображения сайта установите новую версию браузера Обновить браузер