Получайте мгновенные оповещения
о главных событиях
Расчет по страховым взносам сдается до 31 июля

Сдать бесплатно через Контур.Экстерн

31
Вход на сайт
Регистрация
Вход для зарегистрированных:
Войти
Закрыть
Восстановление пароля
Регистрация
Отправить
Восстановление пароля
Ведите учет и сдавайте отчетность. Веб-сервис для предпринимателей
С 1 июля в ККТ должен быть фискальный накопитель Купить фискальный накопитель и услуги ОФД

Декларация по УСН за 2014 год

13 марта 2015 в 10:55
Добрый день!Подскажите, пжлста, правильно ли начисляю налог? 
За 2014 год доходы (руб) составили: 
1 кв-1 109 000 
2кв. - 800 775
3кв - 668 375
4кв-1 339 536.
Итог: 3917686
Исчислен налог:
1 кв-66540
2кв. - 48047
3кв - 40103
4кв-80372
Уплачены взносы:
1 кв-13267
2кв. - 64565
3кв - 38345
4кв-80897.
При этом по моим расчетам нарастающим итогом налог составил: 3917686*6%/2=117 531руб.
Если считать по авансовым платежам будет: (66540-13267)+(48047-24024)+(40103-20052)+(80372-40186)=137 533 руб.
Спасибо!!!!!!!
Светлана545  97 767 баллов, г. Пятигорск
14 марта 2015 в 14:44
Добрый день.
Цитата:1 кв-1 109 000 
2кв. - 800 775
3кв - 668 375
4кв-1 339 536.
Итог: 3917686

Исчислен налог:
1 кв-66540
2кв. - 48047
3кв - 40103
4кв-80372

Уплачены взносы:
1 кв-13267
2кв. - 64565
3кв - 38345
4кв-80897.
Доходы  считаются нарастающим итогом (ст. 346.18). Взносы тоже считаются нарастающим итогом.

Цитата:Статья 346.21 НК РФ - Порядок исчисления и уплаты налога
3.1. Налогоплательщики, выбравшие в качестве объекта налогообложения доходы, уменьшают сумму налога (авансовых платежей по налогу), исчисленную за налоговый (отчетный) период, на сумму:
1) страховых взносов на обязательное пенсионное страхование, обязательное социальное страхование на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством, обязательное медицинское страхование, обязательное социальное страхование от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний, уплаченных (в пределах исчисленных сумм) в данном налоговом (отчетном) периоде в соответствии с законодательством Российской Федерации;
При этом сумма налога (авансовых платежей по налогу) не может быть уменьшена на сумму указанных в настоящем пункте расходов более чем на 50 процентов.
За год получено доходов 3 917 686 руб.
3 917 686 * 6% = 235 061 налог по итогам года
235 061 * 50% = 117 531 можете уменьшить налог
А у Вас взносов: 13 267 + 64 565 + 38 345 + 80 897 = 197 074

Если проверять по кварталам:
1 кв.:
1 109 000 * 6% = 66 540
66 540 * 50% = 33 270 могли уменьшить авансовый платеж на эту сумму, но у Вас взносов за 1 кв. всего 13 267
Значит 66 540 - 13 267 = 53 273 авансовый платеж за 1 кв.

полугодие:
1 109 000 + 800 775 = 1 909 775 - доходы
1 909 775 * 6% = 114 587 авансовый платеж
114 587 * 50% = 57 294 могли уменьшить авансовый платеж на эту сумму, но у Вас взносов за полугодие 77 832
Значит уменьшаем только на 57 294
114 587 - 57 294 - 53 273(аванс. платеж за 1 кв.) = 4 020 должны были заплатить по итогам полугодия

9 мес.
1 109 000 + 800 775 + 668 375 = 2 578 150
2 578 150 * 6% = 154 689 авансовый платеж по итогам 9 мес.
154 689 * 50% = 77 345 могли уменьшить на эту сумму авансовый платеж, но у Вас взносов за 9 мес. 116 177
Значит уменьшаем только на 77 345
154 689 - 77 345 - 53 273 (аванс. платеж за 1 кв.) - 4 020 (аванс. платеж за полугодие) = 20 051 должны были заплатить по итогам 9 мес.

год.
1 109 000 + 800 775 + 668 375 + 1 339 536 = 3 917 686
3 917 686 * 6% = 235 061 налог по итогам года
235 061 * 50% = 117 531 могли уменьшить на эту сумму авансовый платеж, но у Вас взносов за год 197 074
Значит уменьшаем только на 117 531
235 061 - 117 531 - 53 273 (аванс. платеж за 1 кв.) - 4 020 (аванс. платеж за полугодие) - 20 051 (аванс. платеж по итогам 9 мес) = 40 186 доплата по итогам года
Если проверим авансовые платежи:
53 273 + 4 020 + 20 051 + 40 186 = 117 530
16 марта 2015 в 04:36
Огромное спасибо!!! Я поставила доход не нарастающим итогом, а по кварталам. Все получилось!
Подарок для новых ИП!
Ведите учет и сдавайте отчетность бесплатно
Ведение бухучета
Специально для бухгалтеров небольших компаний
Купить фискальный накопитель и услуги ОФД
С 1 июля в ККТ должен быть фискальный накопитель
Сейчас смотрят
Смотрят тему:
гость
   
Ответить Задать вопрос

Закладка перемещена в  Отменить перемещение

закрыть
Для корректного отображения сайта установите новую версию браузера Обновить браузер