Вход на сайт
Регистрация
Вход для зарегистрированных:
Войти
Закрыть
Восстановление пароля
Регистрация
Отправить
Восстановление пароля
Ведите учет и сдавайте отчетность. Веб-сервис для предпринимателей
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами

Остаток по кредиту счета 68.12

МC_ (автор вопроса)  325 баллов, г. Воронеж
13 марта 2015 в 11:57
Добрый день! Подскажите пожалуйста. ООО на УСН дох-расх 15%. Налог по УСН за 9 мес составил 320394.00 руб заплатили 97000.00. По году налог составил 110875,00 доплатили 13875,00. В бухгалтерской базе висит по кредиту 68.12 задолженность, подскажите как с ней быть?
Nataly S Консультант
14 марта 2015 в 21:25
Добрый день!
Цитата (МC_):Подскажите пожалуйста. ООО на УСН дох-расх 15%. Налог по УСН за 9 мес составил 320394.00 руб заплатили 97000.00. По году налог составил 110875,00 доплатили 13875,00. В бухгалтерской базе висит по кредиту 68.12 задолженность, подскажите как с ней быть?
Не очень понятно, в чем вопрос, поэтому постараюсь ответить как поняла.
За 9 месяцев начислен авансовый платеж в сумме 320394. Поскольку по итогам года налог оказался меньше, 31.12.14 нужно сторнировать налог в сумме (320394-110875). В результате по Кт счета 68.12 за год начислено всего 110875. Фактически уплачено 97000, следовательно, на 31.12.14 конечное сальдо составит 110875-97000=13875, эта сумма и будет отражена в годовом балансе, как задолженность по налогу. Когда налог будет уплачен в 2015 году, задолженность погасится.
МC_ (автор вопроса)  325 баллов, г. Воронеж
16 марта 2015 в 11:59
Да вы все правильно поняли! Скажите, если это сальдо я не откорректировала на конец года, теперь я по требованию налоговой буду оплачивать эту сумму, могу я сторнировать текущим периодом, чтобы видеть переплату? Т.е в итоге эта сумма должна быть по дебету у меня.
Подарок для новых ИП!
Ведите учет и сдавайте отчетность бесплатно
Расчет зарплаты
Удобно с сервисом Контур.Бухгалтерия
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы
Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами
Nataly S Консультант
16 марта 2015 в 13:10
Цитата (МC_):Скажите, если это сальдо я не откорректировала на конец года, теперь я по требованию налоговой буду оплачивать эту сумму, могу я сторнировать текущим периодом, чтобы видеть переплату? Т.е в итоге эта сумма должна быть по дебету у меня.
Налоговики не в курсе, что у Вас происходит в бухучете, они ориентируются на декларацию УСН, в соответствии с которой и будут требовать уплату налога.
МC_ (автор вопроса)  325 баллов, г. Воронеж
16 марта 2015 в 13:18
Да все верно, недоимку они выставили согласно декларации УСН. Вопрос в том, можно ли сторнировать 2014 год текущим периодом?
Сейчас смотрят
Смотрят тему:
гость
   
Ответить Задать вопрос

Закладка перемещена в  Отменить перемещение

закрыть
Для корректного отображения сайта установите новую версию браузера Обновить браузер