Вход на сайт
Регистрация
Вход для зарегистрированных:
Войти
Закрыть
Восстановление пароля
Регистрация
Отправить
Восстановление пароля
Ведите учет и сдавайте отчетность. Веб-сервис для предпринимателей
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами

Прибыль прошлого периода в декларации по УСН

16 марта 2015 в 14:47
ООО на УСН имеет нераспределенную прибыль прошлого периода.
В отчетном периоде (2014г) имеются только расходы (без доходов), которые вполне покрываются нераспределенной прибылью прошлого периода. Вопрос: Как заполнять декларацию?
В ней есть только убыток прошлых лет. Прибыли прошлых лет нету.
Если я правильно заполню и покажу расходы, они автоматически (по правилам заполнения декларации) станут убытком.
И прийдет ко мне письмо из налоговой. Но сальдо ведь положительное. Как быть в данной ситуации?
Спасибо.
Гражданка Шилова  177 470 баллов, г. Белгород
16 марта 2015 в 15:17
Цитата (БухДир):ООО на УСН имеет нераспределенную прибыль прошлого периода.
В отчетном периоде (2014г) имеются только расходы (без доходов), которые вполне покрываются нераспределенной прибылью прошлого периода. Вопрос: Как заполнять декларацию?
В ней есть только убыток прошлых лет. Прибыли прошлых лет нету.
Если я правильно заполню и покажу расходы, они автоматически (по правилам заполнения декларации) станут убытком.
И прийдет ко мне письмо из налоговой. Но сальдо ведь положительное. Как быть в данной ситуации?
Спасибо.
Здравствуйте!
Не путайте налоговый учет и бухгалтерский учет.

Поскольку на УСН
Цитата (Статья 346.19. Налоговый период. Отчетный период):1. Налоговым периодом признается календарный год.
2. Отчетными периодами признаются первый квартал, полугодие и девять месяцев календарного года.
то в налоговой декларации указываете сведения, содержащиеся в КУДиР данного налогового периода без учета остатков (убытков или прибылей) прошлых лет.
16 марта 2015 в 17:32
Хорошо.
Тогда я постараюсь подругому спросить.
Налоговая декларация по КУДир за календарный год не должна содержать прибылей и убытков прошлых лет.
Но входящее сальдо  в КУДиР на начало года положительное и по размеру больше расходов, понесенных в отчетном году.
В итоге и на конец года сальдо также положительное.

Зачем мне ставить в декларацию расходы отчетного года? Если по форме заполнения декларации они ничем не компенсируются (доходов у ООО в отчетном году нет). Возникают убытки.

Где-то прочитал мнение, что расходы отчетного периода, которые сделаны за счет нераспределенной прибыли прошлых лет, не учитываются в целях налогообложения. Т.е. в декларацию такие расходы ставить не надо
Подарок для новых ИП!
Ведите учет и сдавайте отчетность бесплатно
Ведение бухучета
Специально для бухгалтеров небольших компаний
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы
Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами
Сейчас смотрят
Смотрят тему:
гость
   
Ответить Задать вопрос

Закладка перемещена в  Отменить перемещение

закрыть
Для корректного отображения сайта установите новую версию браузера Обновить браузер