Заполнение КУДиР для ИП при УСН

Цитата ( Natalia11111 ):По итогам квартала получила доходы, к примеру 100т.р., расходы, к примеру 80т.р.
Заполняю КУДИР:
строка 010 - 100т.р.
строка 020 - 80т.р.
строка 030 - что-то нужно писать?

По итогам 3 квартала получилось также:
строка 010 доход - 100т.р.
строка 020 - 80 т.р. (без учета авансового платежа 3т.р., верно?)
строка 030 - что тут должно получится?

Цитата: Справка к разделу I
 
2.6. Справочная часть раздела I заполняется налогоплательщиком, выбравшим в качестве объекта налогообложения "доходы, уменьшенные на величину расходов".
2.7. По коду строки 010 указывается сумма полученных налогоплательщиком доходов за налоговый период (значение показателя строки "Итого за год" графы 4 раздела I Книги учета доходов и расходов).
2.8. По коду строки 020 указывается сумма произведенных налогоплательщиком расходов за налоговый период (значение показателя строки "Итого за год" графы 5 раздела I Книги учета доходов и расходов).
2.9. По коду строки 030 указывается сумма разницы между суммой уплаченного за предыдущий налоговый период минимального налога и суммой исчисленного за этот же период времени в общем порядке налога.
2.10. По коду строки 040 отражается налоговая база за налоговый период (код строки 010 - код строки 020 - код строки 030).
Отрицательное значение по коду строки 040 не отражается.
2.11. По коду строки 041 указывается сумма полученных налогоплательщиком за налоговый период убытков (код строки 020 + код строки 030 - код строки 010).
Отрицательное значение по коду строки 041 не отражается.

Цитата:4 квартал (т.е. год)
опять те же доходы и расходы, но по мимо аванса по налогу 3т.р. добавляется отчисления в пенс фонд и ФМС, не помню сколько точно, пусть 17т.р.
Как мне правильно отразить оплату в ПФР и ФОМС? Если я приплюсую это к расходам - то получу минус за 4кв.
Нужно ли отражать в КУДИР эти авансы и отчисления (я все оплачивала с р/с) или они как-то отдельно отражаютс

Цитата:Поступления и расходы по году расписала, а на строке 030 и минимальном налоге сдулаь.
Правильно ли я понимаю, если. например. брать мой 2квартал. то прежде чем оплачивать аванс по налогу я считаю:
1. 1% от дохода (минимальный налог) = 100*0,01=1т.р.
2. 15% от Д-Р =(100-80)*0,15=3,т.р.
Выбираю наибольший и его оплачиваю?

Цитата (Ст.346,16):7) расходы на все виды обязательного страхования работников, имущества и ответственности, включая страховые взносы на обязательное пенсионное страхование, обязательное социальное страхование на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством, обязательное медицинское страхование, обязательное социальное страхование от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний, производимые в соответствии с законодательством Российской Федерации;

Цитата:Тогда мне что сейчас оплачивать? Все равно мини налог или мин налог - авансовые платежи (получается -2т.р.)

Цитата (ст.346.21):7. Налог, подлежащий уплате по истечении налогового периода, уплачивается не позднее сроков, установленных для подачи налоговой декларации статьей 346.23 настоящего Кодекса.

Авансовые платежи по налогу уплачиваются не позднее 25-го числа первого месяца, следующего за истекшим отчетным периодом.

Цитата (Natalia11111):И мне немного непонятно по платежам в ПФР и ФОМС. Вы пишите что я могу их учесть в расходах за 4 кв, но ведь они не могут уменьшить налог более, чем на 50%. (я прошу прощения за неточности, заполняю все впервые, для меня много новых терминов и нюансов, что-то могу не так назвать).

Цитата:Статья 346.21 НК РФ - Порядок исчисления и уплаты налога
3.1. Налогоплательщики, выбравшие в качестве объекта налогообложения доходы, уменьшают сумму налога (авансовых платежей по налогу), исчисленную за налоговый (отчетный) период, на сумму:
1) страховых взносов на обязательное пенсионное страхование, обязательное социальное страхование на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством, обязательное медицинское страхование, обязательное социальное страхование от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний, уплаченных (в пределах исчисленных сумм) в данном налоговом (отчетном) периоде в соответствии с законодательством Российской Федерации;
2) расходов по выплате в соответствии с законодательством Российской Федерации пособия по временной нетрудоспособности (за исключением несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний) за дни временной нетрудоспособности работника, которые оплачиваются за счет средств работодателя и число которых установлено Федеральным законом от 29 декабря 2006 года №255-ФЗ "Об обязательном социальном страховании на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством", в части, не покрытой страховыми выплатами, произведенными работникам страховыми организациями, имеющими лицензии, выданные в соответствии с законодательством Российской Федерации, на осуществление соответствующего вида деятельности, по договорам с работодателями в пользу работников на случай их временной нетрудоспособности (за исключением несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний) за дни временной нетрудоспособности, которые оплачиваются за счет средств работодателя и число которых установлено Федеральным законом от 29 декабря 2006 года №255-ФЗ "Об обязательном социальном страховании на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством";
3) платежей (взносов) по договорам добровольного личного страхования, заключенным со страховыми организациями, имеющими лицензии, выданные в соответствии с законодательством Российской Федерации, на осуществление соответствующего вида деятельности, в пользу работников на случай их временной нетрудоспособности (за исключением несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний) за дни временной нетрудоспособности, которые оплачиваются за счет средств работодателя и число которых установлено Федеральным законом от 29 декабря 2006 года №255-ФЗ "Об обязательном социальном страховании на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством". Указанные платежи (взносы) уменьшают сумму налога (авансовых платежей по налогу), если сумма страховой выплаты по таким договорам не превышает определяемого в соответствии с законодательством Российской Федерации размера пособия по временной нетрудоспособности (за исключением несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний) за дни временной нетрудоспособности работника, которые оплачиваются за счет средств работодателя и число которых установлено Федеральным законом от 29 декабря 2006 года №255-ФЗ "Об обязательном социальном страховании на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством".
При этом сумма налога (авансовых платежей по налогу) не может быть уменьшена на сумму указанных в настоящем пункте расходов более чем на 50 процентов.
Индивидуальные предприниматели, выбравшие в качестве объекта налогообложения доходы и не производящие выплаты и иные вознаграждения физическим лицам, уменьшают сумму налога (авансовых платежей по налогу) на уплаченные страховые взносы в Пенсионный фонд Российской Федерации и Федеральный фонд обязательного медицинского страхования в фиксированном размере.

Цитата (Natalia11111):Раздел 2,3,4 - если я их не заполняю - нужно ли мне их распечатывать и подшивать?

Цитата (Natalia11111):Если авансовые платежи в КУДИР не отражаются - они вообще нигде не отражаются? А как мне про них помнить?

Цитата (Natalia11111):Если по итогам года получилось: всего доходов: 100т.р.
всего расходов: 80т.р.
Отчисления в ПФР и ФОМС 15т.р.
Итоги:
строка 010 сумма доходов: 100т.р.
строка 020 сумму расходов: 95т.р. (верно?)
строка 040 доход 5т,р,

Цитата (Natalia11111):считаю: мини налог: 1т.р.
(Д-Р)*0,15=0,75т.р.
Должна оплатить  по итогам года: 1т.р.
Но авансы во 2 и 3 квартале были внесены 3т.р.
Тогда мне что сейчас оплачивать? Все равно мини налог или мин налог - авансовые платежи (получается -2т.р.)
Или я сейчас не оплачиваю ничего. а как раз по итогам 2015г в строке 010 у меня появится цифра -2т.р.?

Цитата:Статья 346.18 НК РФ - Налоговая база
6. Налогоплательщик, который применяет в качестве объекта налогообложения доходы, уменьшенные на величину расходов, уплачивает минимальный налог в порядке, предусмотренном настоящим пунктом.
Сумма минимального налога исчисляется за налоговый период в размере 1 процента налоговой базы, которой являются доходы, определяемые в соответствии со статьей 346.15 настоящего Кодекса.
Минимальный налог уплачивается в случае, если за налоговый период сумма исчисленного в общем порядке налога меньше суммы исчисленного минимального налога.
Налогоплательщик имеет право в следующие налоговые периоды включить сумму разницы между суммой уплаченного минимального налога и суммой налога, исчисленной в общем порядке, в расходы при исчислении налоговой базы, в том числе увеличить сумму убытков, которые могут быть перенесены на будущее в соответствии с положениями пункта 7 настоящей статьи.

Цитата (Natalia11111):И сразу уточнение: в ПФР буду доплачивать за год 1% за доход свыше 300 т.р. - он ведь считается от строки 010? Я его оплачу с рс, и включу в расходы за соответсвующий квартал. верно?: