Получайте мгновенные оповещения
о главных событиях
Расчет по страховым взносам сдается до 31 июля

Сдать бесплатно через Контур.Экстерн

31
Вход на сайт
Регистрация
Вход для зарегистрированных:
Войти
Закрыть
Восстановление пароля
Регистрация
Отправить
Восстановление пароля
Ведите учет и сдавайте отчетность. Веб-сервис для предпринимателей
С 1 июля в ККТ должен быть фискальный накопитель Купить фискальный накопитель и услуги ОФД

Как правильно заполнить раздел 4 КУДиР при УСН?

LidiaVS (автор вопроса)  10 958 баллов, г. Архангельск
17 марта 2015 в 23:29
Добрый вечер,сегодня возник вопрос на работе.У ИП есть УСНО и ЕНВД.Усно -6 %.Оплачено страховых взносов на сумму 3200-00.Из них 3000-00 относится к УСНО, 200-00 к ЕНВД. Платежка одна сумма 3200-00.   Какую сумму отразить в разделе 4 Книги по УСНО 3000-00 или 3200-00 ? Напишите пжл ответ.
Nataly S Консультант
17 марта 2015 в 23:59
Здравствуйте.
Цитата (LidiaVS):У ИП есть УСНО и ЕНВД.Усно -6 %.Оплачено страховых взносов на сумму 3200-00.Из них 3000-00 относится к УСНО, 200-00 к ЕНВД. Платежка одна сумма 3200-00. Какую сумму отразить в разделе 4 Книги по УСНО 3000-00 или 3200-00 ?
В Разделе 4 КДиР при УСН указываются только те суммы, которые уменьшают налог УСН, то есть 3000 рублей.
Из Порядка заполнения КДиР, утв. Приказом Минфина 135н от 22.10.2012:
Цитата:5.2. В данном разделе отражаются страховые взносы, выплаченные работникам пособия по временной нетрудоспособности и платежи (взносы) по договорам добровольного личного страхования, предусмотренные пунктом 3.1 статьи 346.21 Кодекса, уменьшающие сумму налога, уплачиваемого в связи с применением упрощенной системы налогообложения (авансовых платежей по налогу).
LidiaVS (автор вопроса)  10 958 баллов, г. Архангельск
18 марта 2015 в 00:20
Спасибо за ответ.Значит надо указать сумму 3000-00 ? Я так и сделала-позвонили из инфс - надо писать 3200-00,так как они видят полные платежи,а потом запрашивают раздельный учет СВ при УСН+ЕНВД, .
Nataly S Консультант
18 марта 2015 в 00:31
Цитата (LidiaVS):Я так и сделала-позвонили из инфс - надо писать 3200-00,так как они видят полные платежи,а потом запрашивают раздельный учет СВ при УСН+ЕНВД,
Нужно делать с точностью до наоборот, ИМХО: сначала раздельный учет, а уже потом, на основании данных по раздельному учету заполняется КДиР.
Тот факт, что ФНС видит полные платежи, ни о чем не говорит. Не все платежи должны отражаться в КДиР, например, по ошибке в конце года страховые взносы уплачены дважды, и возникла переплата по взносам. Такие суммы в КДиР  попапут только в следующем году, что бы там не думали (или не видели) налоговики.
Подарок для новых ИП!
Ведите учет и сдавайте отчетность бесплатно
Ведение бухучета
Специально для бухгалтеров небольших компаний
Купить фискальный накопитель и услуги ОФД
С 1 июля в ККТ должен быть фискальный накопитель
Сейчас смотрят
Смотрят тему:
гость
   
Ответить Задать вопрос

Закладка перемещена в  Отменить перемещение

закрыть
Для корректного отображения сайта установите новую версию браузера Обновить браузер