Вход на сайт
Регистрация
Вход для зарегистрированных:
Войти
Закрыть
Восстановление пароля
Регистрация
Отправить
Восстановление пароля
Ведите учет и сдавайте отчетность. Веб-сервис для предпринимателей
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами

НДС с предоплаты по ставке 0%

18 марта 2015 в 12:34
Здравствуйте, уважаемые коллеги!
Помогите советом пожалуйста,

В сентябре 2014 г. получили предоплату в размере 50% в счет предстоящей поставки. Ошибочно выставили счет-фактуру на аванс Д-т 76.ав    К-т 68.02      25 000-00 (по ставке 18%). Поставка продукции экспортная по ставке ндс 0 процентов.

Товар отгрузили 10 октября 2014 г., выставили счет-фактуру на реализацию со ставкой 0 процентов , при формировании книги покупок за октябрь ндс с аванса был зачтен    Д-т 68.02.    К-т 76.ав      25 000-00.

В 1 кв-ле 2015 собрали пакет документов подтверждающих правомерность применения ставки 0 процентов и будем заполнять раздел 4 нд по ндс. 

Надо вносить какие либо исправления в отчетность за 3 и 4 квартала 2014 г. по вышеуказанной ситуации?
Альбина Островская Консультант
24 марта 2015 в 15:25
Добрый день!
Правильнее было бы аннулировать в книге продаж счет-фактуру на аванс, а не принимать к вычету НДС, исчисленный с аванса. Налоговики могут признать этот вычет незаконным.
25 марта 2015 в 07:49
Альбина,здравствуйте!Подскажите пожалуйста как правильно аннулировать счет-фактуру на аванс?какое основание привести в сопроводительном письме к уточненной декларации?Спасибо.
Подарок для новых ИП!
Ведите учет и сдавайте отчетность бесплатно
Ведение бухучета
Специально для бухгалтеров небольших компаний
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы
Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами
Альбина Островская Консультант
25 марта 2015 в 14:40
Составляете доплист к книге продаж за 3 квартал 2014 г. Там указываете показатели по ошибочно составленному "авансовому" счету-фактуре с отрицательными значениями. Аналогично нужно будет сделать и с книгой покупок, раз Вы заявили вычет НДС по "авансовому" счету-фактуре.
25 марта 2015 в 15:09
Спасибо Альбина за помощь!Будем исправляться.
Альбина Островская Консультант
25 марта 2015 в 15:20
ПожалуйстаУлыбаюсь Забыла добавить, соответственно, нужно будет представить и уточненные декларации по НДС. При подаче уточненки за 4 кв. 2014 г. нужно будет заплатить пени и недостающую сумму налога.
26 марта 2015 в 11:35
Добрый день,Альбина!Обязательно предоставим уточненные декларации.Спасибо за напоминание!
Сейчас смотрят
Смотрят тему:
гость
   
Ответить Задать вопрос

Закладка перемещена в  Отменить перемещение

закрыть
Для корректного отображения сайта установите новую версию браузера Обновить браузер