Получайте мгновенные оповещения
о главных событиях
 
 
Вход на сайт
Регистрация
Вход для зарегистрированных:
Войти
Закрыть
Восстановление пароля
Регистрация
Отправить
Восстановление пароля
Ведите учет и сдавайте отчетность. Веб-сервис для предпринимателей
С 1 июля в ККТ должен быть фискальный накопитель Купить фискальный накопитель и услуги ОФД

Проводки по НДС при выкупе из лизинга и передаче автомобиля учредителю

НатаТ (автор вопроса)  2 балла, г. Таганрог
18 марта 2015 в 15:31
Добрый день. Организация на ОСНО. Сделали последний платеж  выкупной стоимости за авто в лизинге в декабре. В январе получили документы на авто. В марте решили передать авто учредителю в счет зачета займа. (ООО должно учредителю вернуть займ). Вопрос: что нужно сделать с НДС на  дебете 19 счета  и эта же сумма висит на  кредите 76.НДСлизинг, какие проводки.
НКК Консультант
18 марта 2015 в 22:05
Цитата (НатаТ):Добрый день. Организация на ОСНО. Сделали последний платеж выкупной стоимости за авто в лизинге в декабре. В январе получили документы на авто. В марте решили передать авто учредителю в счет зачета займа. (ООО должно учредителю вернуть займ). Вопрос: что нужно сделать с НДС на дебете 19 счета и эта же сумма висит на кредите 76.НДСлизинг, какие проводки.
Добрый вечер!

Трудно сказать, как нужно поступить с суммами, отраженными по указанным Вами счетам в отношении предмета лизинга по завершении данного договора, так как неясна причина образования таких сальдо.
При нормальном отражении всех операций по договору лизинга, заканчивающемуся в установленный срок, никаких сальдо в части НДС к вычету (счет 19) или расчетов (счет 76) по данному договору не остается.

Наверное, чтобы разобраться в ситуации, Вам нужно привести в теме те проводки, которые Вы оформляли в течение лизинга.
НатаТ (автор вопроса)  2 балла, г. Таганрог
19 марта 2015 в 10:46
Вот проводки:
 поступление авто  Д08.4           К 76.АО (аренд обяз)     868 тыс
 ндс                          Д 19.1          К 76.НЛ(ндс по лизингу)   156 тыс
зачет авансового платежа по лизингу    Д 76.5   К76 .АЛ (аванс лизинг)  450 тыс

ежемесячно по лиз платежам по сч-фактуре:
Д76.АО      К76.5    21,7тыс
Д19.3         К76.5    3,9тыс
в конце месяца в книгу покупок шла сумма 3,9тыс НДС

Получается у меня повисла проводка вторая сверху на 156 тыс . как правильно ее закрыть теперь?
Подарок для новых ИП!
Ведите учет и сдавайте отчетность бесплатно
Ведение бухучета
Специально для бухгалтеров небольших компаний
Купить фискальный накопитель и услуги ОФД
С 1 июля в ККТ должен быть фискальный накопитель
НКК Консультант
19 марта 2015 в 11:23
Цитата (НатаТ):Вот проводки:
поступление авто Д08.4 К 76.АО (аренд обяз) 868 тыс
ндс Д 19.1 К 76.НЛ(ндс по лизингу) 156 тыс
зачет авансового платежа по лизингу Д 76.5 К76 .АЛ (аванс лизинг) 450 тыс

ежемесячно по лиз платежам по сч-фактуре:
Д76.АО К76.5 21,7тыс
Д19.3 К76.5 3,9тыс
в конце месяца в книгу покупок шла сумма 3,9тыс НДС

Получается у меня повисла проводка вторая сверху на 156 тыс . как правильно ее закрыть теперь?
Добрый день!

Вам надо было применять вычет НДС по ежемесячным лизинговым платежам проводкой Д 68.2 К 19.1.
Выделенные синим проводки неверны.

Так как на сегодня, насколько я понимаю, Вы применили вычет НДС по всей сумме лизинговых платежей, т.е. в отношении тех же 156 тыс. руб., которые у Вас зависли на счетах 19.1 и 76.НЛ, то исправление ошибки предлагаю оформить по правилам п. 14 ПБУ 22/2010:
Д 91.2 К 19.1 = 156 000 руб. - списано ошибочное сальдо по счету 19.1;
Д 76.НЛ К 91.1 = 156 000 руб. - списано ошибочное сальдо по счету 76.НЛ.
НатаТ (автор вопроса)  2 балла, г. Таганрог
19 марта 2015 в 11:52
Спасибо. прочитала. так и сделаю
Сейчас смотрят
Смотрят тему:
гость
   
Ответить Задать вопрос

Закладка перемещена в  Отменить перемещение

закрыть
Для корректного отображения сайта установите новую версию браузера Обновить браузер