Получайте мгновенные оповещения
о главных событиях
Сдача декларации по НДС до 25 июля

Сдать бесплатно через Контур.Экстерн

25
Вход на сайт
Регистрация
Вход для зарегистрированных:
Войти
Закрыть
Восстановление пароля
Регистрация
Отправить
Восстановление пароля
Ведите учет и сдавайте отчетность. Веб-сервис для предпринимателей
С 1 июля в ККТ должен быть фискальный накопитель Купить фискальный накопитель и услуги ОФД

НДС и прибыль с продажи квартиры по переуступке права

18 марта 2015 в 16:21
Добрый день!
Никак не могу довести до логического конца одну из сделок, постоянно возникают сомнения. Помогите, пожалуйста, разобраться.
Мы организация А продали товар организации Б на 1 900 000, в т.ч. НДС 289 830.
Организация Б с нами рассчитывается долевым участием  в еще не построенном доме - 1 900 000, без НДС.
Проводки я делаю:
62  - 90 - 1 900 000 - отражена реализация организации Б
90.3 - 68 - 289 830 - выделен НДС 

41 - 76.09 - 1 900 000 - отражено долевое участие
76.09 - 62 -  1 900 000 - проведен взаимозачет. 
Как то так.
После этого организация А переуступает право на долевое участие физ.лицу (постороннее).
Я делаю проводки:
91 - 41 - 1 900 000
62 - 91 - 1 900 000

Вот и не могу понять с НДС я должна сделать передачу долевого участия или нет. Сделала пока без НДС.
И не знаю должен этот расход доход в 1 900 00 попасть в декларацию по налогу на прибыль. Понятно что прибыль 0, но нужно ли отразить в приложение 1 и 2  листа 2 декларации?
Получается мы не сможем возместить НДС?
 Уже голову сломала.
Александр Погребс Главный консультант
20 апреля 2015 в 11:09
Добрый день! 

Вопрос еще актуален?

Если да, то нужна дополнительная информация.
Вы пишите об уступке по договору долевого участия, в теме https://www.buhonline.ru/forum/index?g=posts&t=280989 уже пишите о продаже квартиры...
Да и в этой теме имущественное право учитываете на счете 41...
Непонятно.
20 апреля 2015 в 15:44
Да актуален. Это разные ситуации))
Подарок для новых ИП!
Ведите учет и сдавайте отчетность бесплатно
Расчет зарплаты
Удобно с сервисом Контур.Бухгалтерия
Купить фискальный накопитель и услуги ОФД
С 1 июля в ККТ должен быть фискальный накопитель
Александр Погребс Главный консультант
20 апреля 2015 в 16:00
Цитата (Светлана Салхадинова):Это разные ситуации))
Ситуации разные, квартиры разные, покупатели разные... Хорошо живете!

Сразу скажу, что проводки неправильные. Но это вопрос для раздела "Методология бухгалтерского учёта".

По поводу налогов:

1. НДС. Ваша ситуация НДС не облагается.
Не знаю, какой НДС собирались возместить, но его тут нет.
НДС от Вашей реализации - продажи товара - (289 830) начисляете независимо от взаимозачета.

2. Налог на прибыль. Должны отразить в доходе и расходе одинаковую сумму.
В декларации по налогу на прибыль.
Это по реализации имущественного права (доли в строительстве).
А продажу товара (1900000) отражаете, в доходе как реализацию, независимо от взаимозачета.

Успехов!
21 апреля 2015 в 09:57
спасибо
Сейчас смотрят
Смотрят тему:
гость
   
Ответить Задать вопрос

Закладка перемещена в  Отменить перемещение

закрыть
Для корректного отображения сайта установите новую версию браузера Обновить браузер