Получайте мгновенные оповещения
о главных событиях
Отчетность 6-НДФЛ до 31 июля

Сдать бесплатно через интернет

31
Вход на сайт
Регистрация
Вход для зарегистрированных:
Войти
Закрыть
Восстановление пароля
Регистрация
Отправить
Восстановление пароля
Ведите учет и сдавайте отчетность. Веб-сервис для предпринимателей
С 1 июля в ККТ должен быть фискальный накопитель Купить фискальный накопитель и услуги ОФД

Учет НДФЛ по процентам

18 марта 2015 в 18:09
Добрый вечер , уважаемые форумчане! Прошу помощи вот в какой задачке : Нашему учредителю была продана квартира в счет займа ( и процентов) который ранее он дал Обществу . То есть был сделан взаимозачет взаимных обязательств. Я сделала следующие записи  :

Дт 62.1 Кт 90.1  на сумму реализации квартиры

Дт 66.3, 66.4  Кт 62.1 взаимозачет на сумму займа и процентов . Проценты за минусом начисленного НДФЛ .
В части НДФЛ- подана справка о невозможности удержать налог.

Вопрос: что делать с начисленным НДФЛ по процентам ? (он висит по Кт 68.1 подлежащий уплате).
Александр Погребс Главный консультант
19 марта 2015 в 16:44
Добрый день!
Цитата (Kseniya82):Вопрос: что делать с начисленным НДФЛ по процентам ? (он висит по Кт 68.1 подлежащий уплате).
Как, что делать? Надо платить!
Вы же удержали, не всё в зачет оплаты поставили, значит должны в бюджет перечислить.

Цитата (Kseniya82):В части НДФЛ- подана справка о невозможности удержать налог.
А вот это, по-моему, зря!
Вы ведь удержали уже НДФЛ. А справку даете, что не можете удержать!
Если всё, что должны были удержать, удержали, то справку 2-НДФЛ должны дать с удержанным НДФЛ.

Успехов!
19 марта 2015 в 18:25
Спасибо за ответ! Но всё таки почему я должна заплатить налог в бюджет? Налог уплачен физическим лицом .
Подарок для новых ИП!
Ведите учет и сдавайте отчетность бесплатно
Ведение бухучета
Специально для бухгалтеров небольших компаний
Купить фискальный накопитель и услуги ОФД
С 1 июля в ККТ должен быть фискальный накопитель
Александр Погребс Главный консультант
19 марта 2015 в 18:45
Цитата (Kseniya82):Но всё таки почему я должна заплатить налог в бюджет?
Потому, что удержали.

В зачет по оплате автомобиля Вы поставили сумму долга по займу, и проценты за минусом удержанного налога по этим процентам. Так ведь?

Взаимозачет = оплата.
Следовательно взаимозачетом Вы ему вернули долг и выплатили проценты, удержав НДФЛ.
А раз удержали, должны перечислить в бюджет.

Цитата (Kseniya82):Налог уплачен физическим лицом .
Когда, зачем и на каком основании?
На основании 2-НДФЛ, в котором Вы показали, что не можете удержать?
Значит, подставили клиента...

Какую сумму дохода (процентов) Вы поставили ему в 2-НДФЛ? всю сумму или только ту, что зачли, т.е., без удержанного НДФЛ?

Успехов!
19 марта 2015 в 19:41
В справке 2 НДФЛ была указана вся сумма дохода ( с которой был удержан НДФЛ= сумма остатка по кт счета 68.1). Я с вами согласна , что это по сути доход клиента. Как можно сейчас исправить ситуацию? Прошло уже 2 года с момента этой сделки.
Александр Погребс Главный консультант
20 марта 2015 в 09:45
Добрый день!
Цитата (Kseniya82):В справке 2 НДФЛ была указана вся сумма дохода ( с которой был удержан НДФЛ= сумма остатка по кт счета 68.1).
А в зачет оплаты какая сумма пошла? Вся или за минусом НДФЛ?
20 марта 2015 в 10:24
В зачет за минусом НДФЛ .
Александр Погребс Главный консультант
20 марта 2015 в 10:54
Цитата (Kseniya82):В зачет за минусом НДФЛ .
Получается, что Вы ему недодали денег. Ровно на сумму удержанного НДФЛ.
Верните ему деньги. Причем, налог и с этой недодаденной суммы уже он сам уплатил.
Пусть напишет Вам заявление с описанием всей этой ситуации и с копиями платежек по уплаченному налогу.

Успехов!
20 марта 2015 в 11:17
Александр, огромное Вам спасибо!
Сейчас смотрят
Смотрят тему:
гость
   
Ответить Задать вопрос

Закладка перемещена в  Отменить перемещение

закрыть
Для корректного отображения сайта установите новую версию браузера Обновить браузер