Получайте мгновенные оповещения
о главных событиях
Отправляйте налоговую отчетность прямо из 1С!

Модуль Контур.Экстерн для 1С — сданные отчеты доступны и в Экстерне, и в 1С

Попробовать бесплатно

Вход на сайт
Регистрация
Вход для зарегистрированных:
Войти
Закрыть
Восстановление пароля
Регистрация
Отправить
Восстановление пароля
Ведите учет и сдавайте отчетность. Веб-сервис для предпринимателей
С 1 июля в ККТ должен быть фискальный накопитель Купить фискальный накопитель и услуги ОФД

НДС при взаимозачете

19 марта 2015 в 07:44
Здравствуйте, у меня таков вопрос. Организация А была должна организации Б. 2 500т.р без НДС. Организация Б. работает на «упрощенке»

Затем организация Б переуступила свою дебиторскую задолженность организации В. по договору переуступки право требования.

Организация же В должна организации А. 4 500 т.р. Можно ли списать эти долги между организациями А .и В взаимозачетом. ?
Как быть с НДС организации В?
Спасибо
юлия79  250 009 баллов, г. Омск
20 марта 2015 в 08:11
Добрый день!
 Организация В оказывала услуги фирме А(из других тем выяснено).НДС при принятии услуги на учет приняли к вычету.При проведении зачета будет считаться,что вы оплатили фирме А.Изменений по НДС не происходит.
20 марта 2015 в 09:50
По логике Вы правы. Но все так просто.
Вот на сайте  http://Ссылка удалена модератором. Размещать ссылки и гиперссылки на другие СМИ и коммерческие сайты без согласования с администрацией портала запрещено правилами форума    об этом показано:

Предельного внимания требует операция по зачету «пестрого» в отношении НДС обязательства. Речь идет о случаях, когда в задолженности одного участника взаимозачетной сделки перемешались облагаемые и не облагаемые налогом операции. Зачет данных обязательств ведет к такому же несовпадению сумм НДС, как и в случае с разными налоговыми ставками.
При проведении взаимозачета таких задолженностей перед бухгалтером возникает очень сложная задача по учету «разномастного» НДС. И здесь крайне важно детально и правильно составить акт взаимозачета. Подробнейшим образом в нем должны быть отражены не только суммы НДС по обязательствам сторон, но и налог, относящийся к погашаемой задолженности сторон. Иногда расчет сумм взаимозачтенного НДС помещается непосредственно в акте взаимозачета. Если этот расчет слишком громоздкий, его можно сделать в виде отдельного приложения к акту.
Пример взаимозачета 7
В марте 2003 года ЗАО «Азимут» отгрузил для ОАО «Вектор» товары на сумму 810 000 руб. (в том числе НДС 20% -- 135 000 руб.). Товары были доставлены транспортом покупателя.
В том же месяце «Вектор» отгрузил в адрес «Азимута» свою продукцию на сумму 720 000 руб. (в том числе НДС 20% -- 120 000 руб.). Доставка и страховка груза были оплачены «Вектором» и подлежат возмещению покупателем. Стоимость страховки груза -- 29 200 руб. без НДС. Стоимость доставки -- 120 000 руб. (в том числе НДС 20% -- 20 000 руб.). Таким образом, сумма задолженности «Азимута» перед «Вектором» -- 869 200 руб. (720 000 руб. + 29 200 руб. + 120 000 руб.).
По окончании месяца стороны провели зачет взаимной задолженности на сумму 810 000 руб. Причем НДС по задолженности «Вектора» в полной сумме относился к зачтенным обязательствам. Расчет суммы НДС, относящегося к погашенной задолженности «Азимута», был сделан в акте взаимозачета (см. таблицу).
Таким образом, после проведения взаимозачета на сумму 810 000 руб. ОАО «Вектор» поставило к вычету «входной» НДС на сумму 135 000 руб. В то же время ЗАО «Азимут» получило право на вычет «входного» НДС в размере 130 133 руб.
Таблица.
Ольга Матвеева Модератор
20 марта 2015 в 10:02
Добрый день. seismoset! Пожалуйста, не восстанавливайте ссылку: её размещение противоречит правилам форума . При цитировании указывайте, пожалуйста, автора, источник и дату публикации, но без гиперссылок. Таковы требования правил форума.
Подарок для новых ИП!
Ведите учет и сдавайте отчетность бесплатно
Расчет зарплаты
Удобно с сервисом Контур.Бухгалтерия
Купить фискальный накопитель и услуги ОФД
С 1 июля в ККТ должен быть фискальный накопитель
Сейчас смотрят
Смотрят тему:
гость
   
Ответить Задать вопрос

Закладка перемещена в  Отменить перемещение

закрыть
Для корректного отображения сайта установите новую версию браузера Обновить браузер