Вход на сайт
Регистрация
Вход для зарегистрированных:
Войти
Закрыть
Восстановление пароля
Регистрация
Отправить
Восстановление пароля
Ведите учет и сдавайте отчетность. Веб-сервис для предпринимателей
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами

Отражение на счетах бухгалтерского учета возмещения НДС после выездной проверки

Ирина-i (автор вопроса)  79 баллов, г. Нижний Новгород
19 марта 2015 в 09:26
Здравствуйте!
Подскажите, пожалуйста, как правильно отразить в проводках возмещение НДС по счет-фактуре, которая пришла по почте после выездной налоговой проверки (при проверке по отсутствующей счет-фактуре НДС из возмещения был снят и начислен согласно акта проверки).
У меня несколько вариантов проводок:
1). Д 91.2     К 68 - доначислен НДС согласно акта проверки
     Д 68        К 91.01 - возмещен НДС по счет-фактуре, которая пришла после проверки
2). Д 68        К 19 - сторно возмещения НДС
     Д 91.2     К 19  - начислен НДС согласно акта проверки
    Пришла счет-фактура
     Д 91.2     К 19  - сторно начисления НДС по акту проверки
     Д 68        К 19 - возмещен НДС по счет-фактуре, которая пришла после проверки

Заранее спасибо!
Александр Лавров Консультант
20 марта 2015 в 07:06
Добрый день.
Я бы предложил третий вариант.
В данном случае не вижу оснований признавать прочие расходы.
Да, Вам отказали в вычете. Но отказали для конкретного налогового периода, а не вообще.
Поэтому я бы сделал так:
Дт 68 Кт 19 СТОРНО - снят вычет по результатам проверки;
Дт 68 Кт 19 - после получения счета-фактуры НДС принят к вычету.
И всё.
Ирина-i (автор вопроса)  79 баллов, г. Нижний Новгород
20 марта 2015 в 15:11
Цитата (Александр Лавров):Добрый день.
Я бы предложил третий вариант.
В данном случае не вижу оснований признавать прочие расходы.
Да, Вам отказали в вычете. Но отказали для конкретного налогового периода, а не вообще.
Поэтому я бы сделал так:
Дт 68 Кт 19 СТОРНО - снят вычет по результатам проверки;
Дт 68 Кт 19 - после получения счета-фактуры НДС принят к вычету.
И всё.
Спасибо большое. У меня такой вариант тоже был, но как же правильность отражения акта выездной проверки на счете 91
Подарок для новых ИП!
Ведите учет и сдавайте отчетность бесплатно
Расчет зарплаты
Удобно с сервисом Контур.Бухгалтерия
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы
Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами
Александр Лавров Консультант
22 марта 2015 в 18:06
В смысле "как же правильность"?
Никакой правильности тут не вижу! Собственно, об этом я и написал.
Кто Вам сказал, что нужно делать именно так?
Ирина-i (автор вопроса)  79 баллов, г. Нижний Новгород
24 марта 2015 в 12:22
Я все поняла. Спасибо  большое!
Сейчас смотрят
Смотрят тему:
гость
   
Ответить Задать вопрос

Закладка перемещена в  Отменить перемещение

закрыть
Для корректного отображения сайта установите новую версию браузера Обновить браузер