Сдача декларации по УСН до 31 марта

Сдать бесплатно через Контур.Экстерн

31
 
Сдача декларации по УСН до 31 марта
Сдать бесплатно 31
Вход на сайт
Регистрация
Вход для зарегистрированных:
Войти
Закрыть
Восстановление пароля
Регистрация
Отправить
Восстановление пароля
Ведите учет и сдавайте отчетность. Веб-сервис для предпринимателей
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами

Расчет налога по УСН

19 марта 2015 в 12:15
Добрый день!

Подскажите пожалуйста,

фирма на УСН 6 % торговля.

Проходит оплата по платежным картам (договор эквайринга)
например за квартал на 174 450 р.
по банковским выпискам пришло  166 657,21 р. (как я понимаю деньги пришли за вычетом комиссии банка, комиссия 2,4% )
Если взять 2,4% от 174 450 р. = 170 263,20 (2,4%  это 4 186,80 р.)
Я при проведении по банку к сумме по выписке внесла снятый 2,4%.
У меня получилось
приход по картам 174 450 р.
приход по банку 170 755,33 р.
разница 3 694, 67
При закрытии месяца для расчета налога УСН программа берет выручку за минусом 3 694,67 р.

Что сделала не так?
ПриоритетТатьяна  11 104 балла, г. Беломорск
19 марта 2015 в 12:42
День добрый, я думаю вы ведете бухгалтерский учет в полном объеме, и если это так то вы должны формировать все документы и проводки к ним. Так же вы не можете приблизительно считать комиссию банка, если вы проводите каждую платежку, то в ней указывается сумма комиссии. И при каждом поступлении денег на ваш счет от эквайринга, вы автоматически должны делать вторую проводку по списанию комиссии (не которую посчитали вы, а которая указана в выписке банка или платежном поручении). Только тогда у вас все сойдется.
Распишу на проводках ваши операции:
Дт90.02. Кт41 - списан товар при реализации - 174 450,00
Дт62 Кт90.01 -  выручка от реализации - 174 450,00
Дт57 Кт 62 - оплачено картой - 174 450,00
Дт51 Кт 57 - поступили деньги - 166 657,21
Дт51 Кт91.02 - списана комиссия банка - 7 792,79
И при расчете налога по УСН доходом у вас будет являться 174 450,00, с который вы будете платить налог 6%.
19 марта 2015 в 16:50
Спасибо за ответ.

Дело в том что банк перечисляет деньги по эквайрингу в назначении не пишет сумму процентов, которую снял.

У нас каждый день проходят оплаты по пластиковым картам у как только на счету набирается более 10 000 р. банк через 2 дня  перечисляет их нам на счет.
Я делаю оплаты по пластиковым картам каждый день, а по банку деньги приходят например в месяц 3 раза.
Подарок для новых ИП!
Ведите учет и сдавайте отчетность бесплатно
Ведение бухучета
Специально для бухгалтеров небольших компаний
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы
Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами
ПриоритетТатьяна  11 104 балла, г. Беломорск
19 марта 2015 в 16:59
в любом случае банк вам должен предоставить выписку , платежное поручение или любой другой документ, в котором будет отражена комиссия, которую они у вас удержали, сами вы ничего не высчитываете, это не верно.
19 марта 2015 в 17:07
Спасибо, огромное за ответ.
Взяла у фирмы которая обслуживает эквайринг распечатки с процентами.
А как быть на конец месяца есть сумма которую они еще нам не перечислили и она вместе с процентами
переходит на след. мес.. поэтому и не сходится банковские выписки и расчетный счет.
следовательно не правильно считается налог УСН.
Как быть? 

еще не подскажете у меня проводки по оплатам по картам
Д 62.Р К 90.01.1
Д 57.03 К 62 Р.
Д РВ3 
это правильно?
ПриоритетТатьяна  11 104 балла, г. Беломорск
20 марта 2015 в 09:44
Цитата (zosikk):еще не подскажете у меня проводки по оплатам по картам
Д 62.Р К 90.01.1
Д 57.03 К 62 Р.
Д РВ3
это правильно?
проводки у вас верные.
А по поводу выписок, думаю по каждой сумме поступлений можно рассчитать комиссию: сумма проданного товара - (минус) то что поступило на счет (по каждой платежке), и в конце месяца (недели) сверите. В любом случае опирайтесь на выписку банка, сами ничего не рассчитывайте.
23 марта 2015 в 08:48
Спасибо за помощь.
Сейчас смотрят
Смотрят тему:
гость
   
Ответить Задать вопрос

Закладка перемещена в  Отменить перемещение

закрыть
Для корректного отображения сайта установите новую версию браузера Обновить браузер