Сдача декларации по налогу на прибыль до 28 марта

Сдать бесплатно через Контур.Экстерн

28
 
Сдача декларации по налогу на прибыль до 28 марта
Сдать бесплатно 28
Вход на сайт
Регистрация
Вход для зарегистрированных:
Войти
Закрыть
Восстановление пароля
Регистрация
Отправить
Восстановление пароля
Ведите учет и сдавайте отчетность. Веб-сервис для предпринимателей
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами

Учет лизингового платежа в декларации по налогу на прибыль

gjyb (автор вопроса)  0 баллов, г. Екатеринбург
19 марта 2015 в 13:47
Добрый день.
Мы ООО на ОСНО.

Подскажите, пожалуйста, такая ситуация:
Взяли в лизинг ОС договор заключили 30 октября 2014 г.
ОС на нашем балансе (лизингополучателя).
Приняли к учету ОС по акту приема-передачи 02 декабря 2014г.
Первый платеж заплатили 20 декабря 2014 г.
Амортизация начисляться начнет с января 2015 г. 
Как в налоге на прибыль за 4 кв.2014 г. встанет платеж за декабрь месяц.
Т.к. мы исчисляем: лизинговый платеж минус амортизация налогового учета,
разница и уменьшает налог на прибыль.
Спасибо заранее.
НКК Консультант
20 марта 2015 в 20:08
Цитата (gjyb):Добрый день.
Мы ООО на ОСНО.

Подскажите, пожалуйста, такая ситуация:
Взяли в лизинг ОС договор заключили 30 октября 2014 г.
ОС на нашем балансе (лизингополучателя).
Приняли к учету ОС по акту приема-передачи 02 декабря 2014г.
Первый платеж заплатили 20 декабря 2014 г.
Амортизация начисляться начнет с января 2015 г.
Как в налоге на прибыль за 4 кв.2014 г. встанет платеж за декабрь месяц.
Т.к. мы исчисляем: лизинговый платеж минус амортизация налогового учета,
разница и уменьшает налог на прибыль.
Спасибо заранее.
Добрый вечер!

Начисленный в декабре 2014 г. лизинговый платеж является прочим расходом, связанным с производством и реализацией (пп. 10 п. 1 ст. 264 НК РФ).
Такой расход в декларации по налогу на прибыль, утв. Приказом ФНС России от 26.11.2014 N ММВ-7-3/600@, отражается по строке 040 Приложения № 2 к листу 02.
gjyb (автор вопроса)  0 баллов, г. Екатеринбург
21 марта 2015 в 16:46
Добрый день. 
Я имела в виду,  что первый п
латеж прошел в декабре 2014, а амортизация первая начислится в январе 2015
Подарок для новых ИП!
Ведите учет и сдавайте отчетность бесплатно
Расчет зарплаты
Удобно с сервисом Контур.Бухгалтерия
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы
Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами
НКК Консультант
23 марта 2015 в 01:09
Цитата (gjyb):Добрый день.
Я имела в виду, что первый п
латеж прошел в декабре 2014, а амортизация первая начислится в январе 2015
Добрый вечер!

Для целей налога на прибыль не имеет значения дата уплаты лизингового платежа (конечно же, если Вы не применяете кассовый метод налогообложения прибыли - ст. 273 НК РФ), поэтому лизинговый платеж отражается в составе налоговых расходов того месяца, в котором он начисляется согласно условиям договора лизинга (пп. 3 п. 7 ст. 272 НК РФ).
gjyb (автор вопроса)  0 баллов, г. Екатеринбург
23 марта 2015 в 16:30
Спасибо, большое, все поняла)))
Сейчас смотрят
Смотрят тему:
гость
   
Ответить Задать вопрос

Закладка перемещена в  Отменить перемещение

закрыть
Для корректного отображения сайта установите новую версию браузера Обновить браузер