Вход на сайт
Регистрация
Вход для зарегистрированных:
Войти
Закрыть
Восстановление пароля
Регистрация
Отправить
Восстановление пароля
Ведите учет и сдавайте отчетность. Веб-сервис для предпринимателей
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами

Заполнение КУДиР при УСН (15%)

Anastasi082008 (автор вопроса)  51 балл, г. Одинцово
19 марта 2015 в 13:59
Добрый день! Подскажите, мы усн д-р 15% в КДиР в графе расходы попадает сумма оплаченная по рс , но в графу учитываемые расходы не попадает, дело в том что поступление товаров и услуг там топливо на продажу 41 сч и жидкость им расходный материал 10сч потом сделала списание док-ом требование накладной на 20 сч и она попала в КДир, а вот топливо не попало так как мы его еще не продали, и сумма расходов получилась намного меньше, вопрос это правильно?
Светлана545  97 679 баллов, г. Пятигорск
19 марта 2015 в 20:42
Цитата (Anastasi082008):Добрый день! Подскажите, мы усн д-р 15% в КДиР в графе расходы попадает сумма оплаченная по рс , но в графу учитываемые расходы не попадает, дело в том что поступление товаров и услуг там топливо на продажу 41 сч и жидкость им расходный материал 10сч потом сделала списание док-ом требование накладной на 20 сч и она попала в КДир, а вот топливо не попало так как мы его еще не продали, и сумма расходов получилась намного меньше, вопрос это правильно?
Добрый вечер.
Цитата:Статья 346.17 НК РФ - Порядок признания доходов и расходов
1. В целях настоящей главы датой получения доходов признается день поступления денежных средств на счета в банках и (или) в кассу, получения иного имущества (работ, услуг) и (или) имущественных прав, а также погашения задолженности (оплаты) налогоплательщику иным способом (кассовый метод).

2. Расходами налогоплательщика признаются затраты после их фактической оплаты. В целях настоящей главы оплатой товаров (работ, услуг) и (или) имущественных прав признается прекращение обязательства налогоплательщика - приобретателя товаров (работ, услуг) и (или) имущественных прав перед продавцом, которое непосредственно связано с поставкой этих товаров (выполнением работ, оказанием услуг) и (или) передачей имущественных прав.
При этом расходы учитываются в составе расходов с учетом следующих особенностей:


1) материальные расходы (в том числе расходы по приобретению сырья и материалов), а также расходы на оплату труда - в момент погашения задолженности путем списания денежных средств с расчетного счета налогоплательщика, выплаты из кассы, а при ином способе погашения задолженности - в момент такого погашения. Аналогичный порядок применяется в отношении оплаты процентов за пользование заемными средствами (включая банковские кредиты) и при оплате услуг третьих лиц;

2) расходы по оплате стоимости товаров, приобретенных для дальнейшей реализации, - по мере реализации указанных товаров.
Чтобы товары, предназначенные для дальнейшей перепродажи попали в расходы, нужно чтобы выполнялось 3 условия:
товар оплачен поставщику
товар оприходован
товар реализован покупателю
По более поздней из дат попадает в расходы.
У Вас реализации еще не было, так почему это топливо должно попасть в расходы?

По материалам немного другие особенности:
материалы оплачены поставщику
материалы оприходованы
Факт списания в производство не важен.
Anastasi082008 (автор вопроса)  51 балл, г. Одинцово
19 марта 2015 в 21:23
Спасибо за ответ , просто с 41 сч не сталкивалась , когда  стала формировать кдир,  испугалась почему расход не попадает все вроде правильно сделала
Подарок для новых ИП!
Ведите учет и сдавайте отчетность бесплатно
Расчет зарплаты
Удобно с сервисом Контур.Бухгалтерия
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы
Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами
Сейчас смотрят
Смотрят тему:
гость
   
Ответить Задать вопрос

Закладка перемещена в  Отменить перемещение

закрыть
Для корректного отображения сайта установите новую версию браузера Обновить браузер