Получайте мгновенные оповещения
о главных событиях
 
 
Вход на сайт
Регистрация
Вход для зарегистрированных:
Войти
Закрыть
Восстановление пароля
Регистрация
Отправить
Восстановление пароля
Ведите учет и сдавайте отчетность. Веб-сервис для предпринимателей
С 1 июля в ККТ должен быть фискальный накопитель Купить фискальный накопитель и услуги ОФД

Проводки после выездной проверки

19 марта 2015 в 14:16
Добрый день!
Подскажите пожалуйста, какие проводки правильнее сделать после выездной проверки, организация на ОСН, доначислен налог на прибыль и НДС.
Д. 99.2.1 К 68.4 доначислен налог на прибыль
Д. 91.2 К 68.4 начислены пени по налогу на прибыль
Д. 99.1 К 68.4 начислен штраф за несвоевр. уплату налога на прибыль
Д. 91.2 К. 68.2- доначислен НДС 
Д. 91.2 К 68.2 -пени по НДС
налог на прибыль начислен с сумм задолженности по фирмам, которые ликвидировались, какой проводкой убрать их их бух.учета??? 
Дт 60 Кт 84???? суммы признаны существенными надо начислить ПНО????
первый раз сталкиваюсь с такой ситуацией, помогите пожалуйста...
Важный бух  95 272 балла, г. Астрахань
19 марта 2015 в 14:32
Цитата (Дарина Волкова):Добрый день!
Подскажите пожалуйста, какие проводки правильнее сделать после выездной проверки, организация на ОСН, доначислен налог на прибыль и НДС.
Д. 99.2.1 К 68.4 доначислен налог на прибыль
Д. 91.2 К 68.4 начислены пени по налогу на прибыль
Д. 99.1 К 68.4 начислен штраф за несвоевр. уплату налога на прибыль
Д. 91.2 К. 68.2- доначислен НДС
Д. 91.2 К 68.2 -пени по НДС
налог на прибыль начислен с сумм задолженности по фирмам, которые ликвидировались, какой проводкой убрать их их бух.учета???
Дт 60 Кт 84???? суммы признаны существенными надо начислить ПНО????

первый раз сталкиваюсь с такой ситуацией, помогите пожалуйста...
Здравствуйте.  Пени по налогам отражаются на 99 счете, как и штрафы  ( субсчет пени, штрафы ) Д 99 К  К 68 пени штрафы по налогам ( инструкция к плану счетов)

Что касается существенности ошибки: да это 84 счет. ( ПБУ 22/2010) Не совсем  понятно как эта задолженность сейчас отражена в учете, созданы ли на нее резервы . Напишите в проводках.
19 марта 2015 в 14:50
На данный момент резервы не созданы, сумма задолженности висит Кт 60
Подарок для новых ИП!
Ведите учет и сдавайте отчетность бесплатно
Ведение бухучета
Специально для бухгалтеров небольших компаний
Купить фискальный накопитель и услуги ОФД
С 1 июля в ККТ должен быть фискальный накопитель
Важный бух  95 272 балла, г. Астрахань
19 марта 2015 в 15:03
Цитата (Дарина Волкова):На данный момент резервы не созданы, сумма задолженности висит Кт 60
Тогда их нужно отразить на 84 счете Д 60 К 84  и раскрыть данную информацию в ПЗ и форме 3 к годовой бухотчетности.
19 марта 2015 в 15:13
Цитата (Важный бух):Тогда их нужно отразить на 84 счете Д 60 К 84 и раскрыть данную информацию в ПЗ и форме 3 к годовой бухотчетности.

Суммы были в 2011 году, проводки тоже 2011 г. делать или в текущем периоде?? (Акт ВНП от декабря 2014)
Важный бух  95 272 балла, г. Астрахань
19 марта 2015 в 15:18
Цитата (Дарина Волкова):Суммы были в 2011 году, проводки тоже 2011 г. делать или в текущем периоде?? (Акт ВНП от декабря 2014)
Вы 2014 год уже закрыли ? Отчетность утвердили? Если да, текущем периодом отражайте, оформив бух.справку.  Причем нужно скорректировать остатки  кз в форме 1и  приложении 5 по состоянию  на  31.12.13 и 31.12.14, раскрыв информацию об этом в пз к годовой отчетности за 2015 год.
19 марта 2015 в 15:20
Цитата (Важный бух):Вы 2014 год уже закрыли ? Отчетность утвердили? Если да, текущем периодом отражайте, оформив бух.справку. Причем нужно скорректировать остатки кз в форме 1и приложении 5 по состоянию на 31.12.13 и 31.12.14, раскрыв информацию об этом в пз к годовой отчетности за 2015 год.
нет, еще не закрыли, я правильно понимаю, что тогда я проводки делаю датой акта ВНП???
Важный бух  95 272 балла, г. Астрахань
19 марта 2015 в 15:22
Цитата (Дарина Волкова):нет, еще не закрыли, я правильно понимаю, что тогда я проводки делаю датой акта ВНП???
Да верно. Тогда корректируете остатки по состоянию на 31.12.12 и 31.12.13 ну и раскрываете  информацию в ПЗ  за 2014 год соответственно.
19 марта 2015 в 15:23
Спасибо огромное!!!!!
Важный бух  95 272 балла, г. Астрахань
19 марта 2015 в 15:25
Цитата (Дарина Волкова):Спасибо огромное!!!!!
Рада была помочь коллеге
Сейчас смотрят
Смотрят тему:
гость
   
Ответить Задать вопрос

Закладка перемещена в  Отменить перемещение

закрыть
Для корректного отображения сайта установите новую версию браузера Обновить браузер