Получайте мгновенные оповещения
о главных событиях
Сдача декларации по налогу на прибыль до 28 июля

Сдать бесплатно через Контур.Экстерн

28
Вход на сайт
Регистрация
Вход для зарегистрированных:
Войти
Закрыть
Восстановление пароля
Регистрация
Отправить
Восстановление пароля
Ведите учет и сдавайте отчетность. Веб-сервис для предпринимателей
С 1 июля в ККТ должен быть фискальный накопитель Купить фискальный накопитель и услуги ОФД

Расчет налога на прибыль

19 марта 2015 в 22:04
Доброго времени суток.
Помогите, пожалуйста, разобраться!
Организация на ОСНО. Применяется ПБУ 18/02. Учет ведется в программе 1с7.
По итогам года получена прибыль по бухгалтерскому и налоговому учету. Часть убытков прошедших периодов принята в уменьшение налоговой базы отчетного периода. В результате налог к уплате за год = 0. При расчете налога на прибыль в бухгалтерском учете погашены ранее отраженные ОНА с убытков прошлых периодов Д68.4.2 К 09. Счет 68.4.2 закрылся, налог к уплате = 0, что соответствует декларации по налогу на прибыль. Но при закрытии счета 99 на 99.1 отразился налог на прибыль, который участвует при расчете чистой прибыли! Насколько это корректно? Ведь фактически текущий налог на прибыль = 0, соответственно и чистая прибыль не должна на него уменьшаться? Где могла закрасться ошибка?  
Спасибо.
olgaSc  2 078 баллов, г. Челябинск
20 апреля 2015 в 14:18
Никакой ошибки нет. ПБУ 18 дает такой эффект. Проверить правильность расчетов Вы можете сравнив обороты по корреспонденции счетов 84 и 99 и показателю "Чистая прибыль" отчета о фин. результатах.
20 апреля 2015 в 17:13
Спасибо большое за ответ!
Подарок для новых ИП!
Ведите учет и сдавайте отчетность бесплатно
Расчет зарплаты
Удобно с сервисом Контур.Бухгалтерия
Купить фискальный накопитель и услуги ОФД
С 1 июля в ККТ должен быть фискальный накопитель
Сейчас смотрят
Смотрят тему:
гость
   
Ответить Задать вопрос

Закладка перемещена в  Отменить перемещение

закрыть
Для корректного отображения сайта установите новую версию браузера Обновить браузер