Получайте мгновенные оповещения
о главных событиях
Сдача декларации по налогу на прибыль до 28 июля

Сдать бесплатно через Контур.Экстерн

28
Вход на сайт
Регистрация
Вход для зарегистрированных:
Войти
Закрыть
Восстановление пароля
Регистрация
Отправить
Восстановление пароля
Ведите учет и сдавайте отчетность. Веб-сервис для предпринимателей
С 1 июля в ККТ должен быть фискальный накопитель Купить фискальный накопитель и услуги ОФД

Распределение выручки при расчете налогов для филиала (постоянное представительство иностранной организации)

20 марта 2015 в 10:55
Добрый день
Поделитесь пожалуйста опытом
Как вы распределяете выручку между филиалом и головным подразделением иностранной организации, для расчета базы по НДС и налога на прибыль
Вопрос удалён модератором. как вычеты принимаете?
Ольга Матвеева Модератор
20 марта 2015 в 18:28
Цитата (Ereder4ik):Какие делаете проводки?
Добрый день. Согласно правилам форума , в одной теме задается один вопрос. Каждый новый вопрос надо задавать в новой теме. Поэтому первый вопрос остаётся в этой теме, а второй (я его выделила синим цветом) задайте, пожалуйста, в НОВОЙ теме в разделе "Методология бухгалтерского учёта".
Александр Погребс Главный консультант
20 апреля 2015 в 13:30
Добрый день!
Цитата (Ereder4ik):Поделитесь пожалуйста опытом
Поскольку никто своим опытом так и не поделился, вынужден спросить, насколько актуальна для Вас эта информация?

Если актуальна, то пожалуйста, конкретизируйте проблему, постараемся разобраться в ней.

Успехов!
Подарок для новых ИП!
Ведите учет и сдавайте отчетность бесплатно
Ведение бухучета
Специально для бухгалтеров небольших компаний
Купить фискальный накопитель и услуги ОФД
С 1 июля в ККТ должен быть фискальный накопитель
23 апреля 2015 в 18:41
Добрый день
Появилась необходимость установления методики определения доходов и расходов для целей исчисления налоговой базы по налогу на прибыль организаций, на основании которой исчисляются распределяемые иностранной организацией доходы и расходы, предусмотрена статьей 313 Кодекса.

а в каком это виде должно быть, не понимаю
Александр Погребс Главный консультант
24 апреля 2015 в 09:25
Добрый день!
Цитата (Ereder4ik):Появилась необходимость установления методики определения доходов и расходов для целей исчисления налоговой базы по налогу на прибыль организаций, на основании которой исчисляются распределяемые иностранной организацией доходы и расходы, предусмотрена статьей 313 Кодекса.
Идея налогового учета, отдельного от бухгалтерского, родилась вместе с самой главой 25 НК РФ. Однако провалилась и не нашла воплощения в жизни. Поэтому на сегодняшний день налоговый учет по налогу на прибыль полностью базируется на бухгалтерском учете и бухгалтерских регистрах.
Поэтому статья 313 НК РФ сейчас практически не применяется.

Однако могу согласится с тем, что для филиалов иностранных компаний в России, отдельный налоговый учет может быть вполне актуален, если бухгалтерский учет этот филиал веден на по российским стандартам, а по стандартам другой страны и этот бухгалтерский учет никак не обеспечивает сбор и накопление данных для налогового учета.

И все-равно, методика налогового учета, применимого в реальной практике, так и не создана. 
Поэтому я возьму на себя смелость предложить Вам адаптировать какую-нибудь бухгалтерскую программу со встроенным налоговым учетом.
Некоторые бухгалтерские программы, например, создают свои методики и способы бухгалтерского и налогового учета, даже, иногда, меняющие классические методы учета. Таким, например, является 1С.

Но в принципе, учет в филиале иностранной организации для налоговых целей очень мало чем отличается от учета в обычном российском ООО...
Пожалуй, самое сильное отличие - отсутствие у филиала уставного капитала и наличие счета 79 "Расчеты с головной организацией". Но, как раз, это отличие на налоги не влияют.

Успехов!
Сейчас смотрят
Смотрят тему:
гость
   
Ответить Задать вопрос

Закладка перемещена в  Отменить перемещение

закрыть
Для корректного отображения сайта установите новую версию браузера Обновить браузер