Вход на сайт
Регистрация
Вход для зарегистрированных:
Войти
Закрыть
Восстановление пароля
Регистрация
Отправить
Восстановление пароля
Ведите учет и сдавайте отчетность. Веб-сервис для предпринимателей
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами

ООО арендует помещение у физического лица, которое арендует помещение у другого ООО

20 марта 2015 в 15:02
Здравствуйте! ООО на ТСНО арендует у физ. лица помещение согласно договору аренды. В свою очередь, физ. лицо арендует помещение у некого  ООО. Это ООО ежемесячно выставляет акт на эксплуатационное обслуживание (заказчик - физ. лицо). В этом акте ставит подпись физ. лицо, а не наше ООО, верно? Согласно приложению к договору аренды между нашим ООО и физ. лицом, мы возмещаем эксплуатационные расходы арендодателю физ. лица, т.е. оплачиваем их не нашему арендодателю - физ. лицу, а арендодателю физ. лица. Можем ли мы принимать к учету акты, которые арендодателя физ. лица выставляет ему, ведь наименование нашей организации нигде в них не фигурирует? Будет ли достаточным подтверждением принятия расходов по аренде такой акт и приложение к договору? Вопросы удалены модератором. При оплате физ. лицу наличными через АО, достаточно ли подтверждающего документа - расписки физ. лица в получении денег за аренду?
Заранее большое спасибо!
Виктория Цветаева Модератор
20 марта 2015 в 15:10
Цитата (Бухгалтер___):Здравствуйте! ООО на ТСНО арендует у физ. лица помещение согласно договору аренды. В свою очередь, физ. лицо арендует помещение у некого ООО. Это ООО ежемесячно выставляет акт на эксплуатационное обслуживание (заказчик - физ. лицо). В этом акте ставит подпись физ. лицо, а не наше ООО, верно? Согласно приложению к договору аренды между нашим ООО и физ. лицом, мы возмещаем эксплуатационные расходы арендодателю физ. лица, т.е. оплачиваем их не нашему арендодателю - физ. лицу, а арендодателю физ. лица. Можем ли мы принимать к учету акты, которые арендодателя физ. лица выставляет ему, ведь наименование нашей организации нигде в них не фигурирует? Будет ли достаточным подтверждением принятия расходов по аренде такой акт и приложение к договору? Компенсация расходов - не доход нашего арендодателя, поэтому НДФЛ не исчисляется, верно? И еще, т.к. физ. лицо не ИП, мы должны исчислять НДФЛ в момент уплаты арендного платежа (не возмещения расходов, а оплаты за аренду, если оплаты пока не было, то и НДФЛ мы не платим)? Если в договоре с физ. лицом прописано, что обязанность по начислению и уплате НДФЛ с доходов физического лица (Арендодателя) в ИФНС ложится на налогоплательщика -Арендодателя, то мы можем не исчислять НДФЛ при оплате арендного платежа физ. лицу? При оплате физ. лицу наличными через АО, достаточно ли подтверждающего документа - расписки физ. лица в получении денег за аренду?
Заранее большое спасибо!
Добрый день. Согласно правилам форума , в одной теме задается один вопрос. Каждый новый вопрос надо задавать в новой теме. Поэтому вопросы относительно документации, как тесно связанные, остаются в этой теме, а вопросы об уплате НДФЛ (я их выделила синим цветом) задайте, пожалуйста, в НОВОЙ теме в разделе "Налоговый учёт, расчёт, декларирование и уплата налогов".
23 марта 2015 в 18:28
Добрый день.
Цитата (Бухгалтер___):ООО на ТСНО арендует у физ. лица помещение согласно договору аренды. В свою очередь, физ. лицо арендует помещение у некого ООО. Это ООО ежемесячно выставляет акт на эксплуатационное обслуживание (заказчик - физ. лицо). В этом акте ставит подпись физ. лицо, а не наше ООО, верно?
Верно. Это не ваш документ.
Цитата (Бухгалтер___):Согласно приложению к договору аренды между нашим ООО и физ. лицом, мы возмещаем эксплуатационные расходы арендодателю физ. лица, т.е. оплачиваем их не нашему арендодателю - физ. лицу, а арендодателю физ. лица.
Не забывайте указывать в платежном документе, что это погашение вашей задолженности перед ФЛ по договору аренды такому-то. И вы должны выполнять обязанности налогового агента по НДФЛ.
Цитата (Бухгалтер___):Можем ли мы принимать к учету акты, которые арендодателя физ. лица выставляет ему, ведь наименование нашей организации нигде в них не фигурирует? Будет ли достаточным подтверждением принятия расходов по аренде такой акт и приложение к договору?
Нет. У вас либо должны быть акты от ФЛ, либо просто начисляете ежемесячную сумму аренды на основании договора (если договором не предусмотрено оформление актов).
Если сумма каждый месяц разная, нужно всякий раз подписывать доп. соглашение к договору, чтобы подтвердить ее.
Цитата (Бухгалтер___):При оплате физ. лицу наличными через АО, достаточно ли подтверждающего документа - расписки физ. лица в получении денег за аренду?
Если нет возможности перечислить безналом или выдать в кассе по РКО, а именно подотчетник рассчитывается с арендодателем, то расписки достаточно. Проследите, чтобы в ней были указаны паспортные данные ФЛ, реквизиты и предмет договора, по которому производится расчет, месяц аренды, сумма (цифрами и прописью), дата и подпись ФЛ с расшифровкой.
Обратите также особое внимание на Указание Банка № 3073-У:
Цитата:4. Наличные расчеты в валюте Российской Федерации между участниками наличных расчетов (с соблюдением предельного размера наличных расчетов, установленного пунктом 6 настоящего Указания), между участниками наличных расчетов и физическими лицами по операциям с ценными бумагами, по договорам аренды недвижимого имущества, по выдаче (возврату) займов (процентов по займам), по деятельности по организации и проведению азартных игр осуществляются за счет наличных денег, поступивших в кассу участника наличных расчетов с его банковского счета.
Подарок для новых ИП!
Ведите учет и сдавайте отчетность бесплатно
Ведение бухучета
Специально для бухгалтеров небольших компаний
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы
Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами
24 марта 2015 в 10:18
Здравствуйте! Большое спасибо за ответ! Уточните, пожалуйста, два момента в Вашем ответе: 
Цитата (Al-ra5):Нет. У вас либо должны быть акты от ФЛ, либо просто начисляете ежемесячную сумму аренды на основании договора (если договором не предусмотрено оформление актов).
Если сумма каждый месяц разная, нужно всякий раз подписывать доп. соглашение к договору, чтобы подтвердить ее
Сумма аренды ежемесячно одинакова (фиксированный размер), а вот эксплуатационные расходы, которые мы возмещаем, на разные суммы (это коммунальные платежи, полагаю, рассчитывается по счетчикам - фактическому потреблению электроэнергии к примеру). Наш арендодатель - физ. лицо передает нам акт на эксплуатационные расходы, который ему выставляет его арендодатель. И на основании этого акта мы перечисляем денежные средства арендодателю физ. лица. Как это документально оформить, ежемесячно делать доп. соглашение, в котором прописывать сумму эксплуатационных расходов, я верно понимаю?

            И вы должны выполнять обязанности налогового агента по НДФЛ -

если в договоре прописано, что физ. лицо самостоятельно исчисляет и удерживает НДФЛ (но так ли это, нужно еще уточнить...), то это не правомерно, мы все равно должно исчислять и удерживать НДФЛ как налоговый агент? И если физ. лицо не удержало НДФЛ со своего дохода, то в случае проверки накажут нас, даже несмотря на наличие подписанного договора, верно?
24 марта 2015 в 10:43
Цитата (Бухгалтер___):ежемесячно делать доп. соглашение, в котором прописывать сумму эксплуатационных расходов, я верно понимаю?
Верно.
Цитата (Бухгалтер___): если в договоре прописано, что физ. лицо самостоятельно исчисляет и удерживает НДФЛ (но так ли это, нужно еще уточнить...), то это не правомерно, мы все равно должно исчислять и удерживать НДФЛ как налоговый агент? ... в случае проверки накажут нас, даже несмотря на наличие подписанного договора, верно?
Да (ст. 226 НК РФ).

И у меня вызывает очень серьезные опасения, что подобная деятельность ФЛ будет признана как незаконная предпринимательская. 
Это какой-то ваш сотрудник, учредитель?
Сейчас смотрят
Смотрят тему:
гость
   
Ответить Задать вопрос

Закладка перемещена в  Отменить перемещение

закрыть
Для корректного отображения сайта установите новую версию браузера Обновить браузер