Сдача декларации по налогу на прибыль до 28 марта

Сдать бесплатно через Контур.Экстерн

28
 
Сдача декларации по налогу на прибыль до 28 марта
Сдать бесплатно 28
Вход на сайт
Регистрация
Вход для зарегистрированных:
Войти
Закрыть
Восстановление пароля
Регистрация
Отправить
Восстановление пароля
Ведите учет и сдавайте отчетность. Веб-сервис для предпринимателей
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами

Заполнение листа 2 декларации по налогу на прибыль

22 марта 2015 в 02:09
Здравствуйте! Прошу помочь разобраться в заполнении Листа 2 в декларации по налогу на прибыль. Организация получила убыток при реализации амортиз.им-ва, который попал  в строку 050 Л2 "Убытки" .  По строке 060 "Итого прибыль\убыток" отражается общая сумма прибыли (убытка) от реализации товаров (работ, услуг) и внереализационных операций. Она равна: строка 010 + строка 020 – строка 030 – – строка 040 + строка 050. Соответственно, убыток от реализации также попадает в налогооблагаемую базу. ООО имеет убыток прошлых лет. В прил.4 к Л2  прибыль отчетного года списывается за счет убытков прошлых лет. Смущает только то, что в ОСВ по сч.97 прибыль отчетного года списана за счет убытков не в полном объеме, а за минусом убытков от реализации имущества. Как исправить ошибку? Заранее спасибо!
nicol011160  45 050 баллов, г. Москва
30 марта 2015 в 15:19
Цитата (alsou):По строке 060 "Итого прибыль\убыток" отражается общая сумма прибыли (убытка) от реализации товаров (работ, услуг) и внереализационных операций. Она равна: строка 010 + строка 020 – строка 030 – – строка 040 + строка 050. Соответственно, убыток от реализации также попадает в налогооблагаемую базу.
Убыток от реализации амортизируемого имущества не попадает в налогооблагаему базу и отражается в стр.050 Листа 02 со знаком плюс, для того чтобы полученный убыток не уменьшил налогооблагаемую базу отчетного (налогового) периода, т.к. он уже отражен в составе доходов и расходов: данные по выручке от реализации всех ОС (и проданных с прибылью, и проданных с убытком) из Приложения № 3 учитываются в расчете общей сумме доходов (Приложение № 1 к Листу 02 стр.030), а данные о сумме остаточной стоимости реализованного имущества и расходов, связанных с его реализацией, учитываются в расчете общей суммы расходов периода (Приложение № 2 к листу 02 стр.080).
30 марта 2015 в 19:18
Спасибо!
Подарок для новых ИП!
Ведите учет и сдавайте отчетность бесплатно
Расчет зарплаты
Удобно с сервисом Контур.Бухгалтерия
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы
Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами
Сейчас смотрят
Смотрят тему:
гость
   
Ответить Задать вопрос

Закладка перемещена в  Отменить перемещение

закрыть
Для корректного отображения сайта установите новую версию браузера Обновить браузер