Получайте мгновенные оповещения
о главных событиях
Отчетность 6-НДФЛ до 31 июля

Сдать бесплатно через интернет

31
Вход на сайт
Регистрация
Вход для зарегистрированных:
Войти
Закрыть
Восстановление пароля
Регистрация
Отправить
Восстановление пароля
Ведите учет и сдавайте отчетность. Веб-сервис для предпринимателей
С 1 июля в ККТ должен быть фискальный накопитель Купить фискальный накопитель и услуги ОФД

Как правильно рассчитать налог к уплате при УСН?

Alena_Glavbuh (автор вопроса)  0 баллов, г. Рязань
23 марта 2015 в 09:36
Добрый день! ООО применяет УСН Д-Р по ставке 15 %. 
По авансовым платежам в 2014 было так
1 кв. - 0
полугодие - 30 000
9 мес. - 25 000
год - 190 000
Соответственно оплачен был ав.платеж за полугодие 30 000 р. Т.к. по итогам 9 мес. ав.платеж был меньше исчисленного по итогам полугодия (- 5000р.) ав.платеж не оплачивала, т.к был минус. 
И вот сейчас нужно рассчитать налог по итогам отч.периода (год). Какую сумму я должна заплатить?
1. 190 000 - 30 000 = 160 000 (т.е. из исчисленного налога вычитаю уплаченные ав.платежи)
или
2. (190 000 - 30 000) + 5 000 = 165 000 (так предлагает новая форма декларации, т.е. тот минус полученный по итогам 9 мес. я должна увеличить на него сумму налога причитающуюся к уплате)

С новой формой много не понятного, кто сталкивался с подобным, помогите)
Заранее спасибо)
Нитка  62 887 баллов, г. Пермь
23 марта 2015 в 09:45
Доброго дня!
Цитата (Alena_Glavbuh):ООО применяет УСН Д-Р по ставке 15 %.
По авансовым платежам в 2014 было так
1 кв. - 0
полугодие - 30 000
9 мес. - 25 000
год - 190 000
Соответственно оплачен был ав.платеж за полугодие 30 000 р. Т.к. по итогам 9 мес. ав.платеж был меньше исчисленного по итогам полугодия (- 5000р.) ав.платеж не оплачивала, т.к был минус.
И вот сейчас нужно рассчитать налог по итогам отч.периода (год). Какую сумму я должна заплатить?
1. 190 000 - 30 000 = 160 000 (т.е. из исчисленного налога вычитаю уплаченные ав.платежи)
или
2. (190 000 - 30 000) + 5 000 = 165 000 (так предлагает новая форма декларации, т.е. тот минус полученный по итогам 9 мес. я должна увеличить на него сумму налога причитающуюся к уплате)
Исчислено по итогам года 190 000. Уплачено 30 000. Следовательно, нужно заплатить 160 000.
Alena_Glavbuh (автор вопроса)  0 баллов, г. Рязань
23 марта 2015 в 10:07
Цитата (Нитка):Исчислено по итогам года 190 000. Уплачено 30 000. Следовательно, нужно заплатить 160 000.
По логике вещей так, но делаю декларацию в СбиС и программа почему увеличивает налог подлежащий доплате на сумму того минуса ав.платежей 5000 р. Вот я и не пойму в чем тут дело. Почему так. 
Если я сдам отчет с одной цифрой а оплачу другую, налоговая не поймет ведь)
Подарок для новых ИП!
Ведите учет и сдавайте отчетность бесплатно
Расчет зарплаты
Удобно с сервисом Контур.Бухгалтерия
Купить фискальный накопитель и услуги ОФД
С 1 июля в ККТ должен быть фискальный накопитель
Нитка  62 887 баллов, г. Пермь
23 марта 2015 в 10:11
Цитата (Alena_Glavbuh):По логике вещей так, но делаю декларацию в СбиС и программа почему увеличивает налог подлежащий доплате на сумму того минуса ав.платежей 5000 р. Вот я и не пойму в чем тут дело. Почему так.
Программа моделирует идеальную ситуацию: заплатили 30 000 (1 кв), вернули 5 000 (6 мес). Итого в бюджете - 25 000.
Цитата (Alena_Glavbuh):Если я сдам отчет с одной цифрой а оплачу другую, налоговая не поймет ведь)
В декларации указываются начисленные платежи. Уплату ИФНС "увидит" в карточке налогоплательщика, а там по итогам 6 мес значится переплата 5 000.
Alena_Glavbuh (автор вопроса)  0 баллов, г. Рязань
23 марта 2015 в 10:16
Цитата (Нитка):В декларации указываются начисленные платежи. Уплату ИФНС "увидит" в карточке налогоплательщика, а там по итогам 6 мес значится переплата 5 000.
Ага, ясно. Как лучше, оплатить налог по декларации 165 000, а потом вернуть эти 5 000. Или сразу оплатить только 160 000???
Нитка  62 887 баллов, г. Пермь
23 марта 2015 в 10:20
Цитата (Alena_Glavbuh):Как лучше, оплатить налог по декларации 165 000, а потом вернуть эти 5 000. Или сразу оплатить только 160 000?
Зачем же переплачивать 5 000, если эти деньги уже в бюджете Подмигиваю
ПлАтите недостающую сумму, т.е. 160 000.
Alena_Glavbuh (автор вопроса)  0 баллов, г. Рязань
23 марта 2015 в 10:23
Цитата (Нитка):Зачем же переплачивать 5 000, если эти деньги уже в бюджете
ПлАтите недостающую сумму, т.е. 160 000.
Да!!! Спасибо огромное. А то я что то "загналась" этим вопросомУлыбаюсь
ninarussu  51 981 балл, г. Таганрог
23 марта 2015 в 10:27
Доброе утро.
Проверьте  минимальный налог  Д*1%, он может быть выше налога УСН и придется платить и начислять его.
Alena_Glavbuh (автор вопроса)  0 баллов, г. Рязань
23 марта 2015 в 10:31
Цитата (ninarussu):Доброе утро.
Проверьте минимальный налог Д*1%, он может быть выше налога УСН и придется платить и начислять его.
Доброе! проверила, он меньше) Спасибо.
А по сути вопроса вы согласны что не нужно переплачивать эти 5000 р.???
ninarussu  51 981 балл, г. Таганрог
23 марта 2015 в 10:33
Да, не переплачиваите,по году  160000 к доплате.
Сейчас смотрят
Смотрят тему:
гость
   
Ответить Задать вопрос

Закладка перемещена в  Отменить перемещение

закрыть
Для корректного отображения сайта установите новую версию браузера Обновить браузер