Получайте мгновенные оповещения
о главных событиях
Отчетность 6-НДФЛ до 31 июля

Сдать бесплатно через интернет

31
Вход на сайт
Регистрация
Вход для зарегистрированных:
Войти
Закрыть
Восстановление пароля
Регистрация
Отправить
Восстановление пароля
Ведите учет и сдавайте отчетность. Веб-сервис для предпринимателей
С 1 июля в ККТ должен быть фискальный накопитель Купить фискальный накопитель и услуги ОФД

НДФЛ перечисляли раньше, чем выдавали заработную плату: формирование справки 2-НДФЛ

23 марта 2015 в 19:43
Здравствуйте!
Необходима Ваша консультация для работы нашей НКО помощи детям-инвалидам.
Будем очень благодарны за Ваш ответ!
Ежемесячно начисляется зарплата 10000руб.
Начисляем НДФЛ 1300руб.
Выдаем зарплату 10 числа и перечисляем НДФЛ 10 числа.
Но мы перечисляли НДФЛ 6го числа,а зарплату получали 10го числа.Так мы оформляли 3 месяца.
Как теперь нам провести по документам и по годовой справке 2-НДФЛ ?
Получается,что мы перечисляли с налогового агента, а не с работника.
Вся сумма НДФЛ за год 1300х12мес=15600рублей была перечислена в бюджет.
Как правильно оформить?
С уважением гл.бухгалтер Людмила Александровна
Денис Покшан Консультант
24 марта 2015 в 20:13
Здравствуйте! В случае уплаты налоговыми агентами НДФЛ ранее даты, когда произведена фактическая выплата доходов физическим лицам, отсутствует факт неперечисления в бюджет суммы налога. В связи с этим задолженности перед бюджетом не возникает. Это позциция ФНС (Письмо ФНС России от 29.09.2014 N БС-4-11/19716@). Таким образом, как вириант - расценивать перечисленные суммы как НДФЛ. Хотя, нужно признать, что есть и противоположные разъснения. Таким образом, организации следует, для начала, решить как она сама расценивает перечисленные суммы и готова ли, в случае споров, отстаивать тот факт, что налог был перечислен.
Подарок для новых ИП!
Ведите учет и сдавайте отчетность бесплатно
Расчет зарплаты
Удобно с сервисом Контур.Бухгалтерия
Купить фискальный накопитель и услуги ОФД
С 1 июля в ККТ должен быть фискальный накопитель
Сейчас смотрят
Смотрят тему:
гость
   
Ответить Задать вопрос

Закладка перемещена в  Отменить перемещение

закрыть
Для корректного отображения сайта установите новую версию браузера Обновить браузер