Сдача декларации по налогу на прибыль до 28 марта

Сдать бесплатно через Контур.Экстерн

28
 
Сдача декларации по налогу на прибыль до 28 марта
Сдать бесплатно 28
Вход на сайт
Регистрация
Вход для зарегистрированных:
Войти
Закрыть
Восстановление пароля
Регистрация
Отправить
Восстановление пароля
Ведите учет и сдавайте отчетность. Веб-сервис для предпринимателей
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами

Непринятые расходы за прошлые периоды

Olga201 (автор вопроса)  35 баллов, г. Тюмень
24 марта 2015 в 11:54
Здравствуйте!!! Подскажите пожалуйста, в 2013г купили ОС в лизинг, в расходы по нему принимали оказывается только амортизацию, хотя нужно было ЛП-Амор=сумма(НУ), получается что занижали расходы, могу ли я декабрем 2014г, принять в расходы разницу не принятую за 2013г., без подачи уточненной налоговой декларации за 2013г.??? (п. 1 ст. 54 ) в 2013г. была прибыль, но не большая? и если их принять 2013 годом будут убытки, а попадать на камералку не охота
Амор 35 000
ЛП  92 000
92000-35000=57000 -должны были принимать
57000-35000= 22000 (не принятая в 2013г)

22000*8=176000 за 2013 на 91.02
22000*9=198000 за 2014г на 26

Суммы то получаются достаточно хорошие
НКК Консультант
25 марта 2015 в 18:56
Цитата (Olga201):Здравствуйте!!! Подскажите пожалуйста, в 2013г купили ОС в лизинг, в расходы по нему принимали оказывается только амортизацию, хотя нужно было ЛП-Амор=сумма(НУ), получается что занижали расходы, могу ли я декабрем 2014г, принять в расходы разницу не принятую за 2013г., без подачи уточненной налоговой декларации за 2013г.??? (п. 1 ст. 54 ) в 2013г. была прибыль, но не большая? и если их принять 2013 годом будут убытки, а попадать на камералку не охота
Амор 35 000
ЛП 92 000
92000-35000=57000 -должны были принимать
57000-35000= 22000 (не принятая в 2013г)

22000*8=176000 за 2013 на 91.02
22000*9=198000 за 2014г на 26

Суммы то получаются достаточно хорошие
Добрый вечер!

Так как в декларации по налогу на прибыль за 203 г. (период, к которому относятся несвоевременно учтенные расходы) у Вас была отражена налоговая прибыль (вне зависимости от ее размера), Вы имеете право учесть рассматриваемые расходы в декларации за 2014 г. (последнее предложение п. 1 ст. 54 НК РФ).
Olga201 (автор вопроса)  35 баллов, г. Тюмень
25 марта 2015 в 21:35
Это конечно идеальный вариант, но налоговая наверно с этим не согласиться и попытается снять расходы, тогда чем руководствоваться, одним предложением из ст. 54???Не опасно ли это???
НКК Консультант
28 марта 2015 в 21:25
Цитата (Olga201):Это конечно идеальный вариант, но налоговая наверно с этим не согласиться и попытается снять расходы, тогда чем руководствоваться, одним предложением из ст. 54???Не опасно ли это???
Добрый вечер!

Применение нормы, прямо прописанной в НК РФ, а именно последнего предложения п. 1 ст. 54 НК РФ, не опасно (Письмо Минфина России от 22.09.2014 N 03-03-06/1/47331), если норма применяется правильно (о чем я писал выше).
Подарок для новых ИП!
Ведите учет и сдавайте отчетность бесплатно
Расчет зарплаты
Удобно с сервисом Контур.Бухгалтерия
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы
Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами
Сейчас смотрят
Смотрят тему:
гость
   
Ответить Задать вопрос

Закладка перемещена в  Отменить перемещение

закрыть
Для корректного отображения сайта установите новую версию браузера Обновить браузер