Получайте мгновенные оповещения
о главных событиях
 
 
Вход на сайт
Регистрация
Вход для зарегистрированных:
Войти
Закрыть
Восстановление пароля
Регистрация
Отправить
Восстановление пароля
Ведите учет и сдавайте отчетность. Веб-сервис для предпринимателей
С 1 июля в ККТ должен быть фискальный накопитель Купить фискальный накопитель и услуги ОФД

Проводки при импорте услуг

24 марта 2015 в 12:31
Здравствуйте! Подскажите, пожалуйста, какие будут проводки при импорте услуг, если НДС в договоре не указан и при оплате поставщику не удержан. Платили за услуги авансом. Спасибо.
НКК Консультант
25 марта 2015 в 16:25
Цитата (Anna2):Здравствуйте! Подскажите, пожалуйста, какие будут проводки при импорте услуг, если НДС в договоре не указан и при оплате поставщику не удержан. Платили за услуги авансом. Спасибо.
Добрый день!

Насчет НДС я так и не понял - нужно ли Вашей компании выполнять функции налогового агента или нет (п.п. 1 и 2 ст. 161 НК РФ)?

Что касается самих услуг, то они приходуются обычной проводкой Д 20 (26, 44) К 60 = стоимость услуг по курсу ЦБ на дату осуществления предоплаты (п.п. 3 и 9 ПБУ 3/2006).
26 марта 2015 в 14:54
Да, являемся налоговыми агентами. Получается, НДС должны начислить по ставке 18% по курсу на дату предоплаты? И какие проводки с НДС? Спасибо.
НКК Консультант
28 марта 2015 в 20:40
Цитата (Anna2):Да, являемся налоговыми агентами. Получается, НДС должны начислить по ставке 18% по курсу на дату предоплаты? И какие проводки с НДС? Спасибо.
Добрый вечер!

Выделенное синим - верно (п. 4 ст. 174 НК РФ; Письмо Минфина России от 21.01.2015 N 03-07-08/1467), если по условиям контракта стоимость услуг не включает НДС (Письмо Минфина России от 05.06.2013 N 03-03-06/2/20797).

Проводки по НДС будут:
Д 19 К 68.2 = начислен НДС;
Д 68.2 К 51 = уплачен НДС;
Д 68.2 К 19 = применен вычет уплаченного НДС.
Подарок для новых ИП!
Ведите учет и сдавайте отчетность бесплатно
Расчет зарплаты
Удобно с сервисом Контур.Бухгалтерия
Купить фискальный накопитель и услуги ОФД
С 1 июля в ККТ должен быть фискальный накопитель
Сейчас смотрят
Смотрят тему:
гость
   
Ответить Задать вопрос

Закладка перемещена в  Отменить перемещение

закрыть
Для корректного отображения сайта установите новую версию браузера Обновить браузер