Получайте мгновенные оповещения
о главных событиях
 
 
Вход на сайт
Регистрация
Вход для зарегистрированных:
Войти
Закрыть
Восстановление пароля
Регистрация
Отправить
Восстановление пароля
Ведите учет и сдавайте отчетность. Веб-сервис для предпринимателей
С 1 июля в ККТ должен быть фискальный накопитель Купить фискальный накопитель и услуги ОФД

Не закрывается счет 91

24 марта 2015 в 16:17
Добрый день! У нас ООО на УСН 6%.
При закрытии месяца на сч 91.02 остается дебетовое сальдо. На сч 91.02 отнесены расходы на услуги банка, больничный за счет работодателя и 50руб пособие по уходу за ребенком за счет работодателя. Подскажите пожалуйста почему счет не закрывается.
Важный бух  95 674 балла, г. Астрахань
24 марта 2015 в 16:22
Цитата (Арианна123):Добрый день! У нас ООО на УСН 6%.
При закрытии месяца на сч 91.02 остается дебетовое сальдо. На сч 91.02 отнесены расходы на услуги банка, больничный за счет работодателя и 50руб пособие по уходу за ребенком за счет работодателя. Подскажите пожалуйста почему счет не закрывается.
Здравствуйте. Это правильно. Счет 91 «Прочие доходы и расходы» имеет такие субсчета:
— «Прочие доходы»;
— «Прочие расходы»;
— «Сальдо прочих доходов и расходов».

На конец каждого месяца в течение года счет 91  имеет нулевое сальдо. А вот на каждом из субсчетов счета 91 суммы накапливаются.

счет 91 закрывается при реформации баланса на 31.12

Инструкция к плану счетов
ИДен  1 158 баллов, г. Чебоксары
24 марта 2015 в 16:24
Здравствуйте. Субсчета 90 и 91 счетов,99 счет закроются после реформации. Только не понятно почему пособие по временной нетрудоспособности за счет работодателя отнесено в Дт 91? Должно быть Дт 26-Кт 70
Подарок для новых ИП!
Ведите учет и сдавайте отчетность бесплатно
Ведение бухучета
Специально для бухгалтеров небольших компаний
Купить фискальный накопитель и услуги ОФД
С 1 июля в ККТ должен быть фискальный накопитель
24 марта 2015 в 16:55
То есть будет правильно если мы отнесем больничный на счет 20 ?
Большое спасибо за разъяснения по счету 91.
Важный бух  95 674 балла, г. Астрахань
24 марта 2015 в 16:58
Цитата (Арианна123):То есть будет правильно если мы отнесем больничный на счет 20 ?
Большое спасибо за разъяснения по счету 91.
Распределение затрат на прямые и косвенные организация устанавливает самостоятельно и закрепляет в бухгалтерской у/п ( ПБУ 1/2008, ПБУ 10/99 )

Если ваша декретница трудится в основном подразделении это 20 счет, если в ауп это 26 счет, если в коммерческом отделе, то 44 счет ( как правило )
24 марта 2015 в 17:20
У нас она числится в основном подразделении. Но мы решили, что  раз эти деньги платятся за счет работодателя , то и пусть они относятся на прочие. Сумма то небольшая. Скажите это не будет считаться ошибкой, если мы оставим эти выплаты на 91 счете.
Важный бух  95 674 балла, г. Астрахань
25 марта 2015 в 10:06
Цитата (Арианна123):У нас она числится в основном подразделении. Но мы решили, что раз эти деньги платятся за счет работодателя , то и пусть они относятся на прочие. Сумма то небольшая. Скажите это не будет считаться ошибкой, если мы оставим эти выплаты на 91 счете.
Здравствуйте коллега. Ну на мой взгляд с точки зрения методологии это некорректно. Ведь состав прочих расходов раскрывает ПБУ10/99, но с другой стороны если сумма несущественна, то можно и оставить на 91 счете.
25 марта 2015 в 13:05
сумма на самом деле копеечная 150рублей. Спасибо
Сейчас смотрят
Смотрят тему:
гость
   
Ответить Задать вопрос

Закладка перемещена в  Отменить перемещение

закрыть
Для корректного отображения сайта установите новую версию браузера Обновить браузер