Сдача декларации по налогу на прибыль до 28 марта

Сдать бесплатно через Контур.Экстерн

28
 
Сдача декларации по налогу на прибыль до 28 марта
Сдать бесплатно 28
Вход на сайт
Регистрация
Вход для зарегистрированных:
Войти
Закрыть
Восстановление пароля
Регистрация
Отправить
Восстановление пароля
Ведите учет и сдавайте отчетность. Веб-сервис для предпринимателей
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами

Резервы по сомнительным долгам

26 марта 2015 в 12:26
Добрый день!  В 2013, 2014 г. создали резерв по СД в НУ. В 2015 не будем. Суть вопроса:
- на 01.01.14 г. сумма резерва - 768590 руб. ограничения по выручке 10% - 487909, 280681 - в доходы, в декларации по стр. 100 № 1 к листу 02 - 280680, стр. 200 пр. 2 к листу 02 - 487909., списали за счет резерва 2600, остаток резерва 485309 р.
- на 30.06.14 г. - создали резерв в сумме 280681, получился - 765990 ничего не списывали за счет резерва.
- на 30.09.14 г. -списание 640 руб. остаток 765350
- на 31.12.14 г. сумма резерва 765350, списание 34830 руб за счет резерва, остаток - 730520 руб.
какую сумму ставить по стр. 100 пр. № 1 к листу 02? 280681 стоит с 1 квартала, 730520 добавить, или разницу 449839.
Помогите пожалуйста, совсем запуталась.
Ира75_  32 балла, г. Новосибирск
13 апреля 2015 в 09:59
730520
nicol011160  45 051 балл, г. Москва
13 апреля 2015 в 12:17
Если организация принимает решение не создавать резерв по сомнительным долгам с начала нового налогового периода, то следует восстановит (включить в состав внереализационных доходов) всю сумма резерва, не использованную в налоговом (отчетном) периоде на покрытие убытков по безнадежным долгам (п. 7 ст. 250 НК РФ).
Подарок для новых ИП!
Ведите учет и сдавайте отчетность бесплатно
Ведение бухучета
Специально для бухгалтеров небольших компаний
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы
Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами
14 апреля 2015 в 11:59
Доброе утро! Спасибо за ответ.в 1 кв я уже ставила 280681 в доходы, сейчас, что нужно поставить всю сумму 730520 или 280681+449839 (4 КВ). Спасибо.
nicol011160  45 051 балл, г. Москва
14 апреля 2015 в 12:57
Как я уже писала выше
Цитата (nicol011160):всю сумма резерва, не использованную в налоговом (отчетном) периоде на покрытие убытков по безнадежным долгам
Следовательно, если остаток неиспользованного резерва на конец года составляет 730 520 руб., то и в составе доходов Вам следует отразить именно эту сумму.
15 апреля 2015 в 09:06
Доброеу утро! Получается что в декларации в доходах будет  280681 и плюс сумма остатка 730520 -  1011201 руб.
nicol011160  45 051 балл, г. Москва
15 апреля 2015 в 10:45
Цитата (Стрекалева Тамара):Получается что в декларации в доходах будет 280681 и плюс сумма остатка 730520 - 1011201 руб.
Попробую Вам объяснить на условных цифрах:
- на начало года резерв составил 25 тыс. руб.; указанную сумму Вы отразили в расходах;
- в течение 1-го квартала часть задолженности в сумме 5 тыс.руб. была погашена контрагентами, в связи с чем сумма резерва уменьшилась и составила 20 тыс.руб.; Вы восстановили резерв и учли в составе доходов сумму 5 тыс.руб;
- в течение 2-го квартала у вас появилась сомнительная задолженность в сумме 6 тыс.руб.;  сумма резерва увеличилась и составила 26 тыс.руб.; в составе расходов Вы отразили 6 тыс.руб.
- принято решение в следующем году не создавать резерв; оставшуюся на конец года сумму неиспользованного резерва (26 тыс.руб.) следует отразить в составе доходов.
подводим итог за год (то что следует отразить в декларации):
в доходах - 5+26=31 
в расходах - 25+6=31
16 апреля 2015 в 08:36
Доброе утро! Спасибо за подробный ответ.
Сейчас смотрят
Смотрят тему:
гость
   
Ответить Задать вопрос

Закладка перемещена в  Отменить перемещение

закрыть
Для корректного отображения сайта установите новую версию браузера Обновить браузер