Сдача декларации по налогу на прибыль до 28 марта

Сдать бесплатно через Контур.Экстерн

28
 
Сдача декларации по налогу на прибыль до 28 марта
Сдать бесплатно 28
Вход на сайт
Регистрация
Вход для зарегистрированных:
Войти
Закрыть
Восстановление пароля
Регистрация
Отправить
Восстановление пароля
Ведите учет и сдавайте отчетность. Веб-сервис для предпринимателей
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами

Заполнение листа 02 строки 050 декларации по налогу на прибыль

26 марта 2015 в 18:18
Добрый вечер.
Подскажите пожалуйста в таком вопросе.
 Мы ООО на ОСНО. В декабре продали ОС с убытком, заполнила Приложение №3 к Листу 02: стр. 060 и 360 заполнены=23362,00. Данная сумма переносится в ЛИСТ 02 в стр. 050 в размере 23362,00 и прибавляется к стр. 060. Это правильно или нет?
Я знаю что убыток от продажи списывается равномерно согласно п. 3 ст. 268 НК РФ и он будет вставать в стр.100 приложения №2 к Листу 02.
Получается, что за 2014г. мы с суммы 23362,00 заплатим налог на прибыль, а потом будем равномерно относить на расходы?
Спасибо.
nicol011160  45 051 балл, г. Москва
30 марта 2015 в 12:29
Цитата (1nb1nb):Получается, что за 2014г. мы с суммы 23362,00 заплатим налог на прибыль, а потом будем равномерно относить на расходы?
Не совсем так. Данные по выручке от реализации всех ОС (и проданных с прибылью, и проданных с убытком) из Приложения № 3 учитываются в расчете общей сумме доходов (Приложение № 1 к Листу 02 стр.030), а данные о сумме остаточной стоимости реализованного имущества и расходов, связанных с его реализацией, учитываются в расчете общей суммы расходов периода (Приложение № 2 к листу 02 стр.080), поэтому в стр.050 Листа 02 отражается общая сумма убытков от реализации ОС со знаком плюс, для того чтобы полученный убыток не уменьшил налогооблагаемую базу отчетного (налогового) периода.
30 марта 2015 в 13:59
Спасибо большое
Подарок для новых ИП!
Ведите учет и сдавайте отчетность бесплатно
Расчет зарплаты
Удобно с сервисом Контур.Бухгалтерия
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы
Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами
Сейчас смотрят
Смотрят тему:
гость
   
Ответить Задать вопрос

Закладка перемещена в  Отменить перемещение

закрыть
Для корректного отображения сайта установите новую версию браузера Обновить браузер