Получайте мгновенные оповещения
о главных событиях
Сдача декларации по налогу на прибыль до 28 июля

Сдать бесплатно через Контур.Экстерн

28
Вход на сайт
Регистрация
Вход для зарегистрированных:
Войти
Закрыть
Восстановление пароля
Регистрация
Отправить
Восстановление пароля
Ведите учет и сдавайте отчетность. Веб-сервис для предпринимателей
С 1 июля в ККТ должен быть фискальный накопитель Купить фискальный накопитель и услуги ОФД

Заполнение листа 02 строки 050 декларации по налогу на прибыль

26 марта 2015 в 18:18
Добрый вечер.
Подскажите пожалуйста в таком вопросе.
 Мы ООО на ОСНО. В декабре продали ОС с убытком, заполнила Приложение №3 к Листу 02: стр. 060 и 360 заполнены=23362,00. Данная сумма переносится в ЛИСТ 02 в стр. 050 в размере 23362,00 и прибавляется к стр. 060. Это правильно или нет?
Я знаю что убыток от продажи списывается равномерно согласно п. 3 ст. 268 НК РФ и он будет вставать в стр.100 приложения №2 к Листу 02.
Получается, что за 2014г. мы с суммы 23362,00 заплатим налог на прибыль, а потом будем равномерно относить на расходы?
Спасибо.
nicol011160  45 862 балла, г. Москва
30 марта 2015 в 12:29
Цитата (1nb1nb):Получается, что за 2014г. мы с суммы 23362,00 заплатим налог на прибыль, а потом будем равномерно относить на расходы?
Не совсем так. Данные по выручке от реализации всех ОС (и проданных с прибылью, и проданных с убытком) из Приложения № 3 учитываются в расчете общей сумме доходов (Приложение № 1 к Листу 02 стр.030), а данные о сумме остаточной стоимости реализованного имущества и расходов, связанных с его реализацией, учитываются в расчете общей суммы расходов периода (Приложение № 2 к листу 02 стр.080), поэтому в стр.050 Листа 02 отражается общая сумма убытков от реализации ОС со знаком плюс, для того чтобы полученный убыток не уменьшил налогооблагаемую базу отчетного (налогового) периода.
30 марта 2015 в 13:59
Спасибо большое
Подарок для новых ИП!
Ведите учет и сдавайте отчетность бесплатно
Расчет зарплаты
Удобно с сервисом Контур.Бухгалтерия
Купить фискальный накопитель и услуги ОФД
С 1 июля в ККТ должен быть фискальный накопитель
Сейчас смотрят
Смотрят тему:
гость
   
Ответить Задать вопрос

Закладка перемещена в  Отменить перемещение

закрыть
Для корректного отображения сайта установите новую версию браузера Обновить браузер