Вход на сайт
Регистрация
Вход для зарегистрированных:
Войти
Закрыть
Восстановление пароля
Регистрация
Отправить
Восстановление пароля
Ведите учет и сдавайте отчетность. Веб-сервис для предпринимателей
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами

Оформление операции по перевыставлению услуг

27 марта 2015 в 12:10
Добрый день.
Подскажите правильно ли я оформляю операцию перевыставлении услуг.
Нашей строительной компанией был заключен договор с субподрядчиком на выполнение строительных работ. Понадобилось срочно оплатить услуги манипулятора и аренду экскаватора. Денег на счету у субподрядчика не было, поэтому оплата данных услуг была произведена нашей компанией.  
Мы заключили с субподрядчиком дополнительное соглашение к договору, в котором указано условие оплаты услуг за субподрядчика и условие перевыставления услуг субподрядчику с наценкой.
Далее после получения счет-фактуры и акта от поставщика (назовем его Самопогрузчик) я принимаю НДС к вычету и перевыставляю счет фактуру и акт субподрядчику на сумму документа от поставщика с наценкой. В нашей счет-фактуре поставщиком услуг выступает наша организация, а получателем услуг соответственно субподрядчик. Наименование услуги я переношу из счет-фактуры Самопогрузчика. Акт составляю аналогично на основании акта самопогрузчика.
Нужно ли прикладывать копию документов Самопогрузчика для субподрядчика?
Имеем ли мы право таким образом перевыставлять услугу? 

Как правильно учесть данную операцию? В данной ситуации мы выступаем посредником?
Как правильно отразить выставленную счет фактуру субподрядчику?
Если мы являемся посредниками, то если я  правильно понимаю данные по счет фактуре выставленной субподрядчику из Раздела 9 "Сведения из книги продаж" нужно продублировать в Разделе 10 «Сведения из журнала учета выставленных счетов-фактур в отношении операций, осуществляемых в интересах другого лица на основе договоров комиссии, агентских договоров или на основе договоров транспортной экспедиции, отражаемых за истекший налоговый период». Так ли это?
И соответственно, данные по счет - фактуре полученной от Самопогрузчика из Раздела 8  "Сведения из книги покупок" нужно продублировать в Раздел 11 «Сведения из журнала учета полученных счетов-фактур в отношении операций, осуществляемых в интересах другого лица на основе договоров комиссии, агентских договоров или на основе договоров транспортной экспедиции, отражаемых за истекший налоговый период». Все верно, или это уже лишнее?

Помогите пожалуйста с решением данного вопроса. Так как с этим я столкнулась в первый раз и у меня очень много сомнений.

Спасибо.
Александр Погребс Главный консультант
14 апреля 2015 в 16:37
Добрый день!
Цитата (AnitaAnn):Имеем ли мы право таким образом перевыставлять услугу?
В принципе, Вы можете и так оформить. Вы в данном случае выступаете суб-субподрядчиком у своего субподрядчика...

Хотя, в принципе, можно было оформить, как оплату услуг Самопогрузчика в счет оплаты работы субподрядчика... Это было бы намного проще и понятнее...
Но при этом Вам сложнее было бы "заработать свою копеечку"...
Цитата (AnitaAnn):В данной ситуации мы выступаем посредником?
Нет, Вы никак не являетесь посредником. Вы, как я уже написал, суб-суб-подрядчик.

Успехов!
14 апреля 2015 в 20:36
Добрый день, спасибо за ответ.

Я хотела оформить операцию, как вы предложили оплатой "Самопогрузчику" в счет расчетов с субподрядчиком.  Но "Самопогрузчик" не захотел проводить данную операцию сославшись на возможность проверки со стороны налоговой. И поэтому пришлось искать другой способ.
Подарок для новых ИП!
Ведите учет и сдавайте отчетность бесплатно
Ведение бухучета
Специально для бухгалтеров небольших компаний
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы
Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами
Сейчас смотрят
Смотрят тему:
гость
   
Ответить Задать вопрос

Закладка перемещена в  Отменить перемещение

закрыть
Для корректного отображения сайта установите новую версию браузера Обновить браузер