Получайте мгновенные оповещения
о главных событиях
Расчет по страховым взносам сдается до 31 июля

Сдать бесплатно через Контур.Экстерн

31
Вход на сайт
Регистрация
Вход для зарегистрированных:
Войти
Закрыть
Восстановление пароля
Регистрация
Отправить
Восстановление пароля
Ведите учет и сдавайте отчетность. Веб-сервис для предпринимателей
С 1 июля в ККТ должен быть фискальный накопитель Купить фискальный накопитель и услуги ОФД

Задача: составить проводки

Татьяна СС (автор вопроса)  3 балла, г. Подольск
27 марта 2015 в 16:16
Помогите решить задачу и составить проводки:

15.08.-получен аванс - 118 000,00 в тч ндс
31.08- отгружен товар на сумму 236 000,00 в тч ндс
рассчитать ндс, начислить и перечислить в бюджет, составить проводки.
Спасибо.

51/62.2-118000,00 получен аванс
68.2/76.АВ - 18 000,00 принят к учету ндс

62/90,1 -236000,00 отгружен товар
90,3/68 -42 480 ,00 начислен ндс
90.2/41- 193 520,00 списана с/с

68/62-18000,00 ндс принят к вычету
62.2/62.1 - 118 000,00 зачтен аванс

68/51-24 480,00 (42480-18000) перечислен НДС в бюджет.
Виктория Цветаева Модератор
27 марта 2015 в 16:26
Добрый день. Вопрос перемещен. Пожалуйста, обращайте внимание на раздел, в котором Вы размещаете вопрос. Для студентов у нас есть специальный раздел - туда тему и переношу.
nataa  72 955 баллов, г. Свердловская область
27 марта 2015 в 19:11
Добрый вечер!
Цитата (Татьяна СС):68.2/76.АВ - 18 000,00 принят к учету ндс
Не верно. Вы должны начислить НДС с суммы аванса. А счет 68 - пассивный, увеличение отражается по Кту счета.
Цитата (Татьяна СС):90,3/68 -42 480 ,00 начислен ндс
Сумма реализации 236000 руб. и по условию задачи сказано, что НДС в том числе. Вам небходимо извлечь сумму НДС, а не накрутить сверху.
Цитата (Татьяна СС):90.2/41- 193 520,00 списана с/
По условию задачи ничего не сказано о сумме себестоимости, считаю, эта проводка лишняя.
Цитата (Татьяна СС):68/62-18000,00 ндс принят к вычету 
 Не верно.
В результате этой проводки по принятию к вычету после начисления НДС с реализации, счет 76.АВ, на котором вы отразили сумму НДС, должен закрыться.
Цитата (Татьяна СС):
68/51-24 480,00 (42480-18000) перечислен НДС в бюджет.
Проводка верна, сумму пересчитайте.
Подарок для новых ИП!
Ведите учет и сдавайте отчетность бесплатно
Ведение бухучета
Специально для бухгалтеров небольших компаний
Купить фискальный накопитель и услуги ОФД
С 1 июля в ККТ должен быть фискальный накопитель
Татьяна СС (автор вопроса)  3 балла, г. Подольск
27 марта 2015 в 20:10
те получается:

51/62-118000 аванс
76.АВ/68- 18000 НДС

62/90-236000 отгружен товар
90/68-36000 ндс

68/76.АВ - 18000 принят к вычету ндс 

68/51 - 18000 ндс в бюджет (36000-18000)
nataa  72 955 баллов, г. Свердловская область
27 марта 2015 в 20:17
Цитата (Татьяна СС):68/51 - 18000 ндс в бюджет (36000-18000)
Проводки верны.
Но сумма НДС, подлежащая перечислению в бюджет, определена не верно.
Вы  начислили НДС с авансов + начислили НДС с реализации - приняли к вычету НДС с авансов. Составьте самолетик по счету 68.
Татьяна СС (автор вопроса)  3 балла, г. Подольск
27 марта 2015 в 20:33
18000+36000-18000=36000 ндс в бюджет

Огромное вам человеческое спасибо
Сейчас смотрят
Смотрят тему:
гость
   
Ответить Задать вопрос

Закладка перемещена в  Отменить перемещение

закрыть
Для корректного отображения сайта установите новую версию браузера Обновить браузер