Получайте мгновенные оповещения
о главных событиях
 
 
Вход на сайт
Регистрация
Вход для зарегистрированных:
Войти
Закрыть
Восстановление пароля
Регистрация
Отправить
Восстановление пароля
Ведите учет и сдавайте отчетность. Веб-сервис для предпринимателей
С 1 июля в ККТ должен быть фискальный накопитель Купить фискальный накопитель и услуги ОФД

Излишне выплаченные декретные: проводки

27 марта 2015 в 23:16
Здравствуйте!

Ничислили и выплатили декретные 100 000, а должны были 90 000 .

Сделала проводки : сторнирование Дт 69 Кт 70 (- 10 000 руб)

т.к сотрудник излишне выплаченную сумму не будет возвращать,то тогда следующая проводка Дт 84 Кт70

Скажите,пожалуйста, верные проводки ?
Nataly S Консультант
28 марта 2015 в 02:43
Здравствуйте.

Из Инструкции по применению плана счетов бухучета, утв. Приказом Минфина 94Н:
Цитата:Счет 84 "Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)" предназначен для обобщения информации о наличии и движении сумм нераспределенной прибыли или непокрытого убытка организации.
В данном случае счет 84 не подходит еще и потому, что у бухгалтера нет права направлять куда бы то ни было нераспределенную прибыль, это прерогатива участников общества.

Больше подойдет счет 91.
28 марта 2015 в 15:20
почему - то при формировании этих проводов переплата не списывается с 70 счета, а наоборот переплата увеличивается ? Получается по оборотно сальдовой ведомости счета 70 :

Дт                                                                                                                              Кт

100 000 (перечислен)                                                                                             100 000 (начислен)

 10 000 (в результате проводки Дт 91.02 Кт 70)                                                     -10 000 (в результате проводки Дт 69 Кт 70)

Сальдо на конец месяца  Дт 20 000
Подарок для новых ИП!
Ведите учет и сдавайте отчетность бесплатно
Ведение бухучета
Специально для бухгалтеров небольших компаний
Купить фискальный накопитель и услуги ОФД
С 1 июля в ККТ должен быть фискальный накопитель
Сейчас смотрят
Смотрят тему:
гость
   
Ответить Задать вопрос

Закладка перемещена в  Отменить перемещение

закрыть
Для корректного отображения сайта установите новую версию браузера Обновить браузер