Вход на сайт
Регистрация
Вход для зарегистрированных:
Войти
Закрыть
Восстановление пароля
Регистрация
Отправить
Восстановление пароля
Ведите учет и сдавайте отчетность. Веб-сервис для предпринимателей
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами

Неверно рассчитаны курсовые разницы

30 марта 2015 в 13:20
Добрый день.
Обнаружил, что в 1,2 кв неверно указаны курсовые разницы, от покупки валюты. Неверно указан был курс ЦБ.
Сам себе нарисовал 300 т.р. внреализационных доходов.
Стоит ли подать уточненки за 1,2,3 кв?
olgaSc  2 043 балла, г. Челябинск
30 марта 2015 в 13:22
Если сумма налога была завышена, то исправление ошибки можно признать и текущей датой (т.е. по году). Такую возможность предоставляет п.1 ст.54 НК РФ.
30 марта 2015 в 13:25
На 60 т.р.  минимум (300*20%). А как скорректировать проводки?
Подарок для новых ИП!
Ведите учет и сдавайте отчетность бесплатно
Расчет зарплаты
Удобно с сервисом Контур.Бухгалтерия
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы
Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами
olgaSc  2 043 балла, г. Челябинск
30 марта 2015 в 19:05
Самый простой способ - сделать сторно то, что ранее было сделано неправильно. А если конкретно - то напишите ранее сделанные проводки.
30 марта 2015 в 19:17
Ранее было 57.02 91.01. Курс ЦБ был забит гораздо выше чем, курс покупки.
Nataly S Консультант
2 апреля 2015 в 01:23
Здравствуйте.
Вы не указали применяемую систему налогообложения, ОСНО или УСН(Д-Р), а это важно для отражения курсовых разниц в налоговом учете.
И еще два вопроса:
1. Вы ИП?
2. Верно ли я поняла, что речь идет о сданной декларации за 2014 год?
olgaSc  2 043 балла, г. Челябинск
2 апреля 2015 в 07:27
Давайте на примере:
Меняем рубли 96 руб. на доллары. Курс ЦБ - 30 руб./долл., курс продажи валюты коммерческим банком 32 руб./долл. Правильные проводки:
Дт 57 - Кт 51 96 руб. - на дату списания рублей с р/с
Дт 52 - Кт 57  90 руб. (3 долл. х 30 руб.) - оприходованы доллары по курсу ЦБ РФ
Дт 91.2 - Кт 57 6 руб. - списана разница между стоимостью валюты по курсу ЦБ и расходами на приобретение валюты. (96 руб. - 90 руб.)

Допустим, мы неверно применили курс ЦБ (посчитали исходя из курса 50 руб./долл.) и сделали проводки
Дт 57 - Кт 51 96 руб. - на дату списания рублей с р/с
Дт 52 - Кт 57  150 руб. (3 долл.х 50 руб.)
Дт 57 - Кт 91.1   54 руб. (150 - 96 руб.)
Исправляем 31.12 (считаем, что отчетность еще не подписана - п.6 ПБУ 22/2010)
Дт 52 - Кт 57 сторно 150 руб.
Дт 57 - Кт 91.1 сторно 54 руб.
Проводим верные проводки:
Дт 52 - Кт 57    90 руб.
Дт 91.2 - Кт 57     6 руб.
2 апреля 2015 в 07:48
ООО на общем режиме
Сейчас смотрят
Смотрят тему:
гость
   
Ответить Задать вопрос

Закладка перемещена в  Отменить перемещение

закрыть
Для корректного отображения сайта установите новую версию браузера Обновить браузер