Отчитаться по НДС надо до 25 января

Сдать декларацию

25 января
Вход для зарегистрированных:
Войти
Закрыть
Восстановление пароля
Укажите адрес электронный почты, который вы использовали для регистрации
Восстановить Вернуться
Инструкция отправлена
Тетя Мэри

Заполнение декларации по налогу на прибыль обособленным подразделением

Добрый день.
Помогите, пожалуйста
Мучаем декларацию  по налогу на прибыль...
Как заполнить декларацию, если есть 1 обособленное подразделение (открыто в ноябре 2014).
Головной офис - в Питере, обособленное - в Москве.
ОтветитьНовый вопрос. . .
nicol011160 46 382 балла, г. Москва
30 марта 2015 в 16:54
Здесь нужно иметь ввиду следующее:
если в составе имеется обособленное подразделение, то по итогам каждого периода Вам следует определить налоговую базу по налогу на прибыль в целом по организации (т.е. заполняете декларацию в обычном порядке, включая в показатели строк декларации информацию по организации с входящими в ее состав обособленными подразделениями. Затем Вам нужно определить налоговую базу по головной организации без учета обособок и по каждому обособленному подразделению (ст. 288 НК РФ).
Теперь давайте разбираться, как это сделать:
сначала нужно определить долю прибыли, приходящуюся на обособленное подразделение и головную организацию; для этого нам необходима информация об остаточной стоимости амортизируемого имущества (по данным налогового учета) по каждому подразделению и либо среднесписочную численность , либо расходы на оплату труда в отчетном (налоговом) периоде; какой из последних 2-х показателей использовать в расчете организация устанавливает самостоятельно и закрепляет это выбор в учетной политике; далее определяем удельный вес каждого показателя, приходящийся на головную организацию без обособок и на обособленное подразделение (ст. 257 НК РФ);
расчет доли я делаю в следующей таблице Расчет доли по налогу на прибыль
после расчета доли нужно заполнить Приложения № 5 к Листу 02 декларации по прибыли; количество этих приложений соответствует количеству обособленных подразделений, включая головную организацию; если у Вас одно подразделение, то Приложений № 5 будет 2 (по головной организации без обособок и по обособленному подразделению).
И деклараций по прибыли Вам нужно подать 2: одну по месту регистрации организации декларацию в полном объеме со всеми Приложениями № 5 и указанием в Разделе 1 данных по уплате налога и авансовых платежей только по головной организации; вторую - по месту регистрации обособленного подразделения в составе Титульного листа, раздела 1 и одного Приложения № 5 к Листу 02.
Но Вы это все можете воспринять, как теорию, которую можно много где прочесть. А теперь бы мне услышать, что конкретно вызывает у Вас трудности. И тогда я могла бы Вам дать более детальные советы.
Бухгалтерия
Сдать отчетность по налогу на прибыль через интернет