Вход на сайт
Регистрация
Вход для зарегистрированных:
Войти
Закрыть
Восстановление пароля
Регистрация
Отправить
Восстановление пароля
Ведите учет и сдавайте отчетность. Веб-сервис для предпринимателей
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами

Учет НДС при возврате товара от ИП на УСН

gribnoy (автор вопроса)  0 баллов, г. Москва
30 марта 2015 в 18:06
Здравствуйте, ООО на ОСНО реализуем товары ИП (на УСН)
Собираемся заключить соглашение с ним о невыставление  ему с/ф.
Как в этом случае нужно проводить  по этому соглашению  от них возврат продукции- без НДС или с 18 %?
Они возвращают товар не привязывая его к нашим накладным, могут вернуть товар, который уже давно им не отгружался или, который находится в нескольких наших накладных.....
Альбина Островская Консультант
16 апреля 2015 в 20:20
Добрый вечер!
Вообще, позиция чиновников такова, что любой возврат необходимо оформлять как "обратную реализацию", то есть покупатель, возвращающий товар, рассматривается как продавец, реализующий товар. Соответственно, он должен выставить счет-фактуру с НДС. И лишь если только покупатель не является плательщиком НДС (например, применяет УСНО), то во избежание потери вычета НДС чиновники разрешают продавцу составлять корректировочную с/ф (Письмо Минфина РФ от 16 мая 2012 г. N 03-07-09/56).
Но тут ситуация усложняется тем, что стороны заключают соглашение о невыставлении с/ф. Следовательно, корректировочную с/ф составить не получится. Поэтому, как мне кажется, покупатель должен возвращать (= реализовать) товар без НДС, поскольку он применяет УСНО. Но есть шансы не проводить это как реалзицию, в случае если возврат осуществляется по причине брака.
Подарок для новых ИП!
Ведите учет и сдавайте отчетность бесплатно
Ведение бухучета
Специально для бухгалтеров небольших компаний
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы
Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами
Сейчас смотрят
Смотрят тему:
гость
   
Ответить Задать вопрос

Закладка перемещена в  Отменить перемещение

закрыть
Для корректного отображения сайта установите новую версию браузера Обновить браузер