Отражение движения денежных средств по овердрафту в отчете  о движении денежных средств

Question

Коллеги, добрый день!Подскажите, пожалуйста, нужно ли отражать в ОДДС в строках 4311 и 4323 соответственно получение и возврат кредита в форме овердрафт? С т.з. бухгалтерского учета логичным выглядит отражать эти операции, т.к. фактически денежные средства получались и возвращались. Однако с учетом того, что подобные движения происходят практически каждый день, в финальном итоге это значительно "раздувает" показатели отчетности и, на мой взгляд, несколько вводит пользователей в заблуждение...Заранее спасибо!PS/ОПФ - ООО, система налогообложения - ОСНО

Важный бух · Accepted Answer

Цитата (Елена525):Подскажите, пожалуйста, нужно ли отражать в ОДДС в строках 4311 и 4323 соответственно получение и возврат кредита в форме овердрафт? С т.з. бухгалтерского учета логичным выглядит отражать эти операции, т.к. фактически денежные средства получались и возвращались. Однако с учетом того, что подобные движения происходят практически каждый день, в финальном итоге это значительно "раздувает" показатели отчетности и, на мой взгляд, несколько вводит пользователей в заблуждение...
Заранее спасибо!

PS/ОПФ - ООО, система налогообложения - ОСНО

Добрый день Елена. на мой взгляд не нужно отражать такие операции:

Денежными потоками организации не являются:

а) платежи денежных средств, связанные с инвестированием их в денежные эквиваленты;
б) поступления денежных средств от погашения денежных эквивалентов (за исключением начисленных процентов);
в) валютно-обменные операции (за исключением потерь или выгод от операции);
г) обмен одних денежных эквивалентов на другие денежные эквиваленты (за исключением потерь или выгод от операции);
д) иные аналогичные платежи организации и поступления в организацию, изменяющие состав денежных средств или денежных эквивалентов, но не изменяющие их общую сумму, в том числе получение наличных со счета в банке, перечисление денежных средств с одного счета организации на другой счет этой же организации.

ПБУ 23/2011

Елена525 · Answer

Добрый день,большое спасибо за ответ!Я тоже склоняюсь к этому варианту.

Отражение движения денежных средств по овердрафту в отчете о движении денежных средств

Отражение движения денежных средств по овердрафту в отчете  о движении денежных средств