Получайте мгновенные оповещения
о главных событиях
 
 
Вход на сайт
Регистрация
Вход для зарегистрированных:
Войти
Закрыть
Восстановление пароля
Регистрация
Отправить
Восстановление пароля
Ведите учет и сдавайте отчетность. Веб-сервис для предпринимателей
С 1 июля в ККТ должен быть фискальный накопитель Купить фискальный накопитель и услуги ОФД

Возврат по эквайрингу: отражение в бухгалтерском учете

31 марта 2015 в 11:19
Здравствуйте.
ООО ЕНВД-розничная торговля. Работаем с пластиковыми картами без ККМ. Возникла такая ситуация - покупатель 31.01.2015 предъявил к оплате пл.карточку для оплаты покупки. Продавец провел операцию, но на карточке не оказалось денег. Дальше так - по выписки из банка 31.01.2015 было поступление на сумму 100 рублей. А уже 01.02.2015 в банковской выписке  -  возврат 100 рублей. В товарной отчете эта сумма не указана, т.к. выручки не было.

Сделаны  проводки в январе
 д 51     - к 57     - 98.10 - зачислены на расчетный счет 
д 91/2   - к 57      -1.90 - коммисия банка.

В феврале проводки сторно

д 51   - к 57  - 98.10
д 91/2  -  к 57  - 1.90

Все было хорошо, но 51 счет не идет зачислено банком -  98.10, возвращено - 100 руб. 
 Было бы в течении месяца игнорировать эту сумму да и все. Никто бы и не заметил.
Уважаемые консультанты, подскажите что делать?

Спасибо.
ПриоритетТатьяна  16 669 баллов, г. Беломорск
31 марта 2015 в 15:15
День добрый, в данной теме консультант дает подробный ответ как действовать в вашей ситуации:
https://www.buhonline.ru/forum/index?g=posts&t=196344
1 апреля 2015 в 16:38
Здравствуйте.
Большое спасибо за ответ. 
Немного не подходит под мою ситуацию. Там описывается ситуация когда деньги с терминала приходуются в банке полностью (без учета комиссии), т.е. выручка по терминалу 100 руб. и делается проводка д 51- к 57 - 100 руб., а у меня выручка по терминалу 100 руб. а на расчетный счет поступает только 98 р. 10 коп., т.е. проводки д 51 -  к 57 - 98.10 и   д 91/2 - к 57 - 1.90. А возврат с расчетного счета 100 руб. Получается поступило на расчетный счет 98,10 а вернули 100........    1,90 повис в воздухе.  Мне не понятно как закрывается сч 51 ???
Если бы на расчетном счете не было бы больше ни каких движений, то на конец м-ца был бы остакок 98.10 коп., а в следующем месяце мне бы вернули 100 рублей и на конец месяца был уже остаток 100 рублей.
Подарок для новых ИП!
Ведите учет и сдавайте отчетность бесплатно
Ведение бухучета
Специально для бухгалтеров небольших компаний
Купить фискальный накопитель и услуги ОФД
С 1 июля в ККТ должен быть фискальный накопитель
ПриоритетТатьяна  16 669 баллов, г. Беломорск
1 апреля 2015 в 16:51
на самом деле у вас банк идет, т.е. если сверить выписку банка и ОСВ по 51 счету, то сальдо сойдется. Просто вы получили фактически от клиента 98 рублей, хотя продали товар на 100 руб, а банк  у вас с этой сумм снял комиссию 2 руб. И получается что эту комиссию за банк вы вернули со своих денег. Поэтому все счета у вас закрываются и проводки верные. Вы можете по этому поводу написать письмо в банк, с просьбой вернуть вам эту сумму комиссии, но банк обычно не возвращает, это входит в ваши расходы.
2 апреля 2015 в 07:49
Понятно.
Значит на сч 91/2 остается 1.90.
Спасибо.
ПриоритетТатьяна  16 669 баллов, г. Беломорск
2 апреля 2015 в 09:05
Цитата (hataly):Понятно.
Значит на сч 91/2 остается 1.90.
Спасибо.
счет 91 закроется в конце месяца, а это будет ваш расход.
2 апреля 2015 в 09:58
Здравствуйте.
Да, конечно, это понятно.
Еще раз, огромное спасибо.
Сейчас смотрят
Смотрят тему:
гость
   
Ответить Задать вопрос

Закладка перемещена в  Отменить перемещение

закрыть
Для корректного отображения сайта установите новую версию браузера Обновить браузер