Получайте мгновенные оповещения
о главных событиях
 
 
Вход на сайт
Регистрация
Вход для зарегистрированных:
Войти
Закрыть
Восстановление пароля
Регистрация
Отправить
Восстановление пароля
Ведите учет и сдавайте отчетность. Веб-сервис для предпринимателей
С 1 июля в ККТ должен быть фискальный накопитель Купить фискальный накопитель и услуги ОФД

Затраты по лизинговым платежам в налоговом учете: отражение в 1С

31 марта 2015 в 11:57
Программа бухгалтерия предприятия 2.0(2.0.62.5)
Приобретено оборудование в лизинг 31.07.2015. Затраты без НДС для БУ 3 316 111 , в НУ 2 625 931,42, ПР 690 179,58 (т.к. фактическая стоимость оборудования, без стоимости услуг по лизингу - 2 625 931,42). Срок использования 36 мес.
Приходую документом поступление оборудования Дт 08.04 Кт 76.05
Принимаю к учету - Дт 01.01. Кт 08.04
Начисляю амортизацию Дт 44.01 Кт 02.01 БУ - 92 114,19, НУ - 72 942,54, ПР - 19 171,65
Начисляю лизинговый платеж корректировкой долга в покупках Дт 76.05 Кт 76.09 - 164 204,00 (величина ежемесячного лизингового платежа с НДС)
Оплачиваю ежемес. лизинговый платеж Дт 76,09  Кт 51 - 164 204,00
В НУ к расходам, уменьшающим налогооблагаемую прибыль принимаются:
ежемесячный лиз. платеж - НДС - амортизация в НУ. получается
164 204,00-25 048,07-72 942,54=66 213,39 руб.
Каким документом, проводкой отражать эти затраты?
пробовала отразить операцией введенной в ручную Дт 44,01 Кт 76,09 (76,05) 
Тогда в оборотной ведомости по 76 счету получается, что сначала уменьшается задолженность перед лиз. компанией (благодаря корректировке и списанию оплаты), а потом, когда вводишь Дт 44.01. Кт 76 опять начисляется задолженность перед лиз. компанией.
НДС не расписываю, с ним все понятно.
Кира Лерская  2 827 баллов, г. Москва
31 марта 2015 в 12:02
Добрый день!
Когда Вы задаёте вопрос, не забывайте, пожалуйста, о правилах форума. Напомню: мы стремимся создать на нашем форуме доброжелательную атмосферу. Поэтому у нас принято здороваться, а также говорить "спасибо" и "пожалуйста". Уважительное отношение к форумчанам, экспертам и модераторам - требование правил форума.

Пожалуйста, не создавайте новую тему с таким же вопросом. На Ваш вопрос Вам ответят здесь, в этой теме.
Алена Светлая Консультант
3 апреля 2015 в 00:27
Здравствуйте!
Цитата (ТГД):В НУ к расходам, уменьшающим налогооблагаемую прибыль принимаются:
ежемесячный лиз. платеж - НДС - амортизация в НУ. получается
164 204,00-25 048,07-72 942,54=66 213,39 руб.
Каким документом, проводкой отражать эти затраты?
Ведь речь только о налоговом учете?
В НУ можно отражать одинарную запись (как по забалансу) в бух.конфигурации.
Можно Операцией БУ/НУ.
Можно корректировать регистры БУ и НУ.

Посмотрите в тему Расходы по лизинговым платежам в налоговом учете в 1С  
Здесь ещё один вариант отражения расхода в НУ.

Вообще говоря, в таком случае сч.76 вносить не нужно (двойная запись не нужна).
Подарок для новых ИП!
Ведите учет и сдавайте отчетность бесплатно
Расчет зарплаты
Удобно с сервисом Контур.Бухгалтерия
Купить фискальный накопитель и услуги ОФД
С 1 июля в ККТ должен быть фискальный накопитель
Сейчас смотрят
Смотрят тему:
гость
   
Ответить Задать вопрос

Закладка перемещена в  Отменить перемещение

закрыть
Для корректного отображения сайта установите новую версию браузера Обновить браузер