Вход для зарегистрированных:
Войти
Закрыть
Восстановление пароля
Укажите адрес электронный почты, который вы использовали для регистрации
Восстановить Вернуться
Инструкция отправлена
Irina FF

Декларация по налогу на прибыль при ликвидации обособленного подразделения

Добрый день! Подскажите, пожалуйста, как правильно заполнить декларацию по налогу на прибыль за 2014г. (работаем в программе 1С 8,2)
Ситуация такая, у организации есть обособленные подразделения, первое обособленное подразделение закрыли в декабре 2014г, второе закрыли в феврале 2015г.  В конце марта 2015г. подготовили декларацию по налогу на прибыль по головной организации, где в прил. 05 Листа 02 отразили данные по головной организации и филиалам, по первому обособленному подразделению, закрытому в 2014г. указали "Расчет составлен(код)" -3 (по ОП, закрытому в течении текущего налогового периода), а по второму код -2 (по ОП), т.к оно закрыто в феврале 2015г (код 3 будем указывать только при сдаче декларации за 1 квартал 2015г.). Составили декларации по каждому обособленному подразделению отдельно для отправки в налоговый орган находящийся на территории обособленного подразделения, эти налоговые не приняли декларации сославшись на то что мы уже закрыли филиалы и мы как контрагент сняты с учета в налоговой. Прочитала что нужно декларации по закрытым обособленным подразделениям отправлять в налоговую, находящуюся на территории головной организации, указав на титульном листе код "223-по месту нахождения головной организации при предоставлении декларации по закрытому обособленному подразделению". Сформировала по первому обособленному подразделению закрытому в 2014г. декларацию, указала код "223" на титульном листе, галочку поставила -"ликвидирован" в прил. 05 листа 02 все оставила так же как и при формировании декларации для головной организации,отправила электронно в налоговую, декларацию приняли. Сформировала также декларацию по второму обособленному подразделению, код поставила "223" галочку "ликвидирован" не ставила, т. к в 2014г. обособленное подразделение не было ликвидировано. Эту декларацию налоговая не приняла, подскажите, пожалуйста, как правильно нужно заполнить вторую декларацию?
ОтветитьНовый вопрос. . .
14 апреля 2015 в 11:11
Добрый день.
Я думаю, что нужно было и по второму подразделению сформировать декларацию аналогично. Тут видимо сыграла роль такая особенность по срокам сдачи отчетности - именно при подаче декларации по итогам года, когда ОП уже на самом деле давно закрыто, а установленный законом срок сдачидекларации за предыдущий период все еще не наступил.
Бухгалтерия
Сдать отчетность по налогу на прибыль через интернет