Задача: сформировать баланс и оборотно-сальдовую ведомость — Форум

Добрый вечер.
Составила все проводки , которые мне подсказывали на этом форуме. Спасибо огромное!
Но баланс не сходится(
Проверила все,что можно.. не понимаю,где могла ошибиться. Помогите,пожалуйста.
Все начальные данные и мое решение прикреплю в файле. То,что жирным курсивом- мои решения
Оборотно-сальдовая ведомость : на начало периода все сошлось, обороты сошлись, на конец ерунда (

Прикреплен 1 файл:

расчетное задание.docx

Добрый день!
До конца не смотрела, но что бросилось в глаза сразу.

1. Баланс на начало периода - вы стоимость основных средств и амортизацию отражаете по активу баланса.
Из-за того, что сумма накопленной амортизации отрицательна, то и валюта баланса пошла и, в принципе, итоге верен - 151 000. А отражение в балансе не совсем.

Баланс заполняется в нетто-оценке, т.е. за вычетом регулирующих статей (счет 01 - счет 02). В вашем примере, получается:
первоначальная стоимость ОС = 13 200 + 9 500 + 41 560 = 55 710
амортизация ОС = 13 130
остаточная стоимость ОС = 55 710 - 13 130 = 51 1300 - именно эта сумма должна была отразиться в активе баланса.

Если предположить, что по условиям задачи, вам все таки необходимо указать в балансе статью "Амортизация" - то отражается она в пассиве баланса.

2. Смотрим ОСВ счет 50 "Касса". По журналу хозяйственных операций, есть кассовые операции, но обороты по данному счету нулевые. Это не правильно, вам нужно пересмотреть свою оборотку по другим счетам.

3. Снова ОСВ. Возвращаемся к счету 02. Данный счет пассивный! Суммы по нему отражаются кредиту. Исправьте сальдо на начало и конец отчетного периода.