Вход для зарегистрированных:
Войти
Закрыть
Восстановление пароля
Укажите адрес электронный почты, который вы использовали для регистрации
Восстановить Вернуться
Инструкция отправлена
Treadstone71

Момент списания кредиторской задолженности для целей налогового учета

Добрый день!

Коллеги, вопрос такой. Наш кредитор ликвидировался в январе 2014 года, но мы об этом узнали только после проведенной ежегодной инвентаризации (проводили в начале 2015). Вопрос в следующем в какой момент я должен признавать и соответственно показать в декларации внереализационный доход в таком случае? в 1 квартале 2014? или в уже годовой? Как вы понимаете, если признаем в 1 квартале, то нужно будет сдавать уточненки + платить пени.

Спасибо!
ОтветитьНовый вопрос. . .
НКК Консультант
3 апреля 2015 в 00:14
Цитата (Treadstone71):Добрый день!

Коллеги, вопрос такой. Наш кредитор ликвидировался в январе 2014 года, но мы об этом узнали только после проведенной ежегодной инвентаризации (проводили в начале 2015). Вопрос в следующем в какой момент я должен признавать и соответственно показать в декларации внереализационный доход в таком случае? в 1 квартале 2014? или в уже годовой? Как вы понимаете, если признаем в 1 квартале, то нужно будет сдавать уточненки + платить пени.

Спасибо!
Добрый вечер!

Моментом признания дохода в виде кредиторской задолженности является дата исключения ликвидированного кредитора из ЕГРЮЛ (Письмо ФНС РФ от 02.06.2011 N ЕД-4-3/8754; Постановление Арбитражного суда Северо-Западного округа от 26.08.2014 по делу N А56-63712/2013), поэтому Вам надо доплатить налог с пенями, после чего подать уточненку за 1 квартал 2014 г. (п. 1, пп. 1 п. 4 ст. 81 НК РФ).
Бухгалтерия
Рассчитайте налог по УСН и подготовьте отчет в удобном веб‑сервисе