Считается ли полученная предоплата доходом для исчисления налога на прибыль?

Question

Добрый день!
ООО зарегистрировано 17.11.2014 на ОСН.
За 2014 год были такие операции:
Дт 51    Кт 62/2 20000,00 получена предоплата от покупателя, в т.ч. НДС 3050,85
Дт 76 Кт 68 3050,85 начислен НДС с аванса
Дт 91/2 Кт 51 2102,00 комиссии банка
Дт 50 Кт 51 8000,00 сняты ДС на закуп товара
Дт 71    Кт 50 8000,00 выданы ДС в п/отчет
Дт 91/2 Кт 71   1500,00 составлен авансовый отчет - изготовление печати, штампа
Подскажите, пожалуйста, правильно ли составлена Декларация по налогу на прибыль на основании этих операций? Большое спасибо.

Прикреплен 1 файл:

Днп.xlsx

Авуар · Accepted Answer

Цитата (Наталия-1204):Добрый день!
ООО зарегистрировано 17.11.2014 на ОСН.
За 2014 год были такие операции:
Дт 51 Кт 62/2 20000,00 получена предоплата от покупателя, в т.ч. НДС 3050,85
Дт 76 Кт 68 3050,85 начислен НДС с аванса
Дт 91/2 Кт 51 2102,00 комиссии банка
Дт 50 Кт 51 8000,00 сняты ДС на закуп товара
Дт 71 Кт 50 8000,00 выданы ДС в п/отчет
Дт 91/2 Кт 71 1500,00 составлен авансовый отчет - изготовление печати, штампа
Подскажите, пожалуйста, правильно ли составлена Декларация по налогу на прибыль на основании этих операций? Большое спасибо.

Добрый день!
Видимо, 1С (или другая программа) при ведении учета не применяется, а жаль.... Иначе все было бы более понятно.
Во-первых, дохода я здесь не вижу ( сформируйте анализ сч. 90.1 по БУ и НУ).
Предоплата от покупателя доходом для исчисления прибыли не является
Во-вторых, затраты из предложенных сумм: 2102 (услуги банка, именуемые в жизни РКО) + 1500 (из авансового отчета) = 3602.
Вывод: дохода нет, есть убыток в сумме 3602.

Наталия-1204 · Answer

Спасибо большое за ответ! &#160; &#160; &#160; &#160;Я подала декларацию с такими данными, как вы ответили, но с налоговой позвонили и сказали, &#160;раз есть предоплата, значит и есть прибыль, переделать отчет и заплатить налог на прибыль. Вот и переделала, но решила все-таки проконсультироваться на Вашем сайте. Жаль, что раньше не знала об этом сайте. &#160;Много нашла для себя полезного.Еще раз большое спасибо и успехов в Ваших делах!&#160;&#160; &#160; &#160; &#160;  (Бух.учет у нас ведется вручную).