Отстаток по дебету счета 76.05 в налоговом учете по лизинговому имуществу

Добрый день, уважаемые форумчане.
Помогите, пожалуйста, разобраться с вопросом.
Предприятие на ОСНО, рабатаю на 1 с 8.2

В лизинге автомобиль.
Договор лизинга подходит к концу.

При поступлении ОС на 08 корреспонденция была на 76,05, на котором была отражена стоимость автомобиля в БУ одна, в НУ другая, отражена ПР.
Ежемесячные платежи относились на 76,06, а потом документом корректировка долга на 76,5, где уменьшали стоимость машины.
Так как в налоговом учете стоимость меньше, то на сегодняшний день ситуация такая что по БУ кредитовый остаток продолжает уменьшаться, а в НУ она садится в Дебет 76,05. В конце года в контроле краснота.
Спасибо, всем откликнувшимся

Прикреплено 3 файла:

карточка .xls

ОСВ 76,05.xls

ОСВ год.xls

Цитата (Lime7893):Добрый день, уважаемые форумчане.
Помогите, пожалуйста, разобраться с вопросом.
Предприятие на ОСНО, рабатаю на 1 с 8.2

В лизинге автомобиль.
Договор лизинга подходит к концу.

При поступлении ОС на 08 корреспонденция была на 76,05, на котором была отражена стоимость автомобиля в БУ одна, в НУ другая, отражена ПР.
Ежемесячные платежи относились на 76,06, а потом документом корректировка долга на 76,5, где уменьшали стоимость машины.
Так как в налоговом учете стоимость меньше, то на сегодняшний день ситуация такая что по БУ кредитовый остаток продолжает уменьшаться, а в НУ она садится в Дебет 76,05. В конце года в контроле краснота.
Спасибо, всем откликнувшимся

Добрый вечер!

Автоматизация налогового учета лизинговых операций в учетных программах, к сожалению, не осуществлена в должной мере.

В рассматриваемом случае отражение налоговых проводок по начислению лизингового платежа в корреспонденции по субсчетам счета 76 не имеет никакого смысла, так как такие проводки никак не влияют на налоговую базу (пп. 10 п. 1 ст. 264 НК РФ).
Думаю, проще всего списывать данные сальдо на имеющийся счет налогового учета, на котором собираются суммы, не учитываемые для целей налогообложения.

Илья Антоненко, консультант портала Бухгалтерия Онлайн

Рекомендую отчитываться в контролирующие органы через

Контур.Экстерн.