Переплата по НДС

Цитата (Фагот):Добрый день!
Подскажите, пожалуйста, у нас по акту сверки с ИФНС обнаружилась переплата по НДС, которую мы не учли у себя в 1с. Сумма переплаты небольшая 3000 р. Возвращать эту сумму не будем, а хотим в 1 квартале ее сровнять, квартальным платежом. Вопросик вот в чем: какой проводкой мне отразить излишне уплаченную сумму НДС, но не возвращенную из бюджета? Заранее спасибо!

Добрый день!
В этом случае образовавшаяся переплата будет вашим внереализационным доходом, т.е. Д 68.2 к 91.1, внесите её Бухгалтерской справкой.

Цитата (Фагот):Добрый день!
Т.е. даже если эта переплата висит в налоговой? Получается я делаю данную проводку, и т.к. это доход, еще с него и налог на прибыль платить придется?

Так ведь у вас-то этой переплаты нет! Она есть только в налоговой? И чтобы она (параллельно с налоговой) появилась у вас, её необходимо восстановить в учете.
То есть, если вы согласны с этой переплатой в налоговой, значит когда-то у вас в учете что-то было отражено неверно, это нужно исправить.
Для этого допустимы 2 варианта:
1) Ищите ошибку у себя: как и когда возникла эта разница (сверьтесь с налоговой детально по декларациям и уплатам)
2) Принимаете создавшуюся ситуацию как факт того, что у вас неверно, а в налоговой - верно. Тогда и отражаете у себя этот внереализационный доход.

Но что-то у меня смущают ваши вопросы, возникает подозрение, что вы не совсем до конца сверились в налоговой....