Отчитаться по НДС надо до 25 января

Сдать декларацию

25 января
Вход для зарегистрированных:
Войти
Закрыть
Восстановление пароля
Укажите адрес электронный почты, который вы использовали для регистрации
Восстановить Вернуться
Инструкция отправлена
Karitti

Учет НДС при переплате от покупателя

Добрый день! Подскажите, пожалуйста, как быть.

Ситуация такая:
20.01.2015 покупателю выставлена счет-фактура на 7250 руб.
23.01.2015 приходит оплата на 5270 руб.
29.01.2015 приходит оплата на 7250 руб.
05.03.2015 покупателю выставлена счет-фактура на 6080 руб.
06.03.2015 приходит оплата на 5270 руб.

По итогам 1 квартала получается переплата 4460 руб. На вопрос, откуда такие суммы - говорят, что просто ошиблись. Заявление на возврат ошибочно перечисленных сумм писать не хотят.
Сейчас просят зачесть эту переплату за услуги, которые мы будем оказывать им во 2 квартале. 
Что делать с НДС? По закону получается, что мы должны были выставить им счет-фактуру на аванс? И как теперь правильно заполнить в декларации строки по документам, подтверждающим оплату?
ОтветитьНовый вопрос. . .
юлия79 421 273 балла, г. Омск
3 апреля 2015 в 09:13
Добрый день!

Цитата (Karitti):Добрый день! Подскажите, пожалуйста, как быть.

Ситуация такая:
20.01.2015 покупателю выставлена счет-фактура на 7250 руб.
23.01.2015 приходит оплата на 5270 руб.
29.01.2015 приходит оплата на 7250 руб.
05.03.2015 покупателю выставлена счет-фактура на 6080 руб.
06.03.2015 приходит оплата на 5270 руб.

По итогам 1 квартала получается переплата 4460 руб. На вопрос, откуда такие суммы - говорят, что просто ошиблись. Заявление на возврат ошибочно перечисленных сумм писать не хотят.
Сейчас просят зачесть эту переплату за услуги, которые мы будем оказывать им во 2 квартале.
Что делать с НДС? По закону получается, что мы должны были выставить им счет-фактуру на аванс? И как теперь правильно заполнить в декларации строки по документам, подтверждающим оплату?
Реализацию 20.01.15 отражаете в книге продаж.
На сумму аванса,полученного 29.01.15 на сумму  5270 выставляете авансовый счет-фактуру.(7250-5270-7250=(-5270,т.е. переплата),отражаете в книге продаж.

На реализацию 05.03.15 регистрируете счет-фактуру в книге продаж на 6080 руб,а с суммы аванса (5270) принимаете НДС к вычету,т.е. отражаете авансовый счет-фактуру в книге покупок.

На сумму аванса 4460 руб 06.03.15 выставляете авансовый счет-фактуру,регистрируете в книге продаж.

Авансы полученные отражаются в стр.070 рад.3 декларации,а вычет НДС с авансов в стр.200 того же раздела.
Бухгалтерия
Сдайте декларацию по НДС по новой форме через интернет