Вход на сайт
Регистрация
Вход для зарегистрированных:
Войти
Закрыть
Восстановление пароля
Регистрация
Отправить
Восстановление пароля
Ведите учет и сдавайте отчетность. Веб-сервис для предпринимателей
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами

Учет НДС при переплате от покупателя

Karitti (автор вопроса)  63 балла, г. Екатеринбург
2 апреля 2015 в 09:38
Добрый день! Подскажите, пожалуйста, как быть.

Ситуация такая:
20.01.2015 покупателю выставлена счет-фактура на 7250 руб.
23.01.2015 приходит оплата на 5270 руб.
29.01.2015 приходит оплата на 7250 руб.
05.03.2015 покупателю выставлена счет-фактура на 6080 руб.
06.03.2015 приходит оплата на 5270 руб.

По итогам 1 квартала получается переплата 4460 руб. На вопрос, откуда такие суммы - говорят, что просто ошиблись. Заявление на возврат ошибочно перечисленных сумм писать не хотят.
Сейчас просят зачесть эту переплату за услуги, которые мы будем оказывать им во 2 квартале. 
Что делать с НДС? По закону получается, что мы должны были выставить им счет-фактуру на аванс? И как теперь правильно заполнить в декларации строки по документам, подтверждающим оплату?
юлия79  226 833 балла, г. Омск
3 апреля 2015 в 09:13
Добрый день!

Цитата (Karitti):Добрый день! Подскажите, пожалуйста, как быть.

Ситуация такая:
20.01.2015 покупателю выставлена счет-фактура на 7250 руб.
23.01.2015 приходит оплата на 5270 руб.
29.01.2015 приходит оплата на 7250 руб.
05.03.2015 покупателю выставлена счет-фактура на 6080 руб.
06.03.2015 приходит оплата на 5270 руб.

По итогам 1 квартала получается переплата 4460 руб. На вопрос, откуда такие суммы - говорят, что просто ошиблись. Заявление на возврат ошибочно перечисленных сумм писать не хотят.
Сейчас просят зачесть эту переплату за услуги, которые мы будем оказывать им во 2 квартале.
Что делать с НДС? По закону получается, что мы должны были выставить им счет-фактуру на аванс? И как теперь правильно заполнить в декларации строки по документам, подтверждающим оплату?
Реализацию 20.01.15 отражаете в книге продаж.
На сумму аванса,полученного 29.01.15 на сумму  5270 выставляете авансовый счет-фактуру.(7250-5270-7250=(-5270,т.е. переплата),отражаете в книге продаж.

На реализацию 05.03.15 регистрируете счет-фактуру в книге продаж на 6080 руб,а с суммы аванса (5270) принимаете НДС к вычету,т.е. отражаете авансовый счет-фактуру в книге покупок.

На сумму аванса 4460 руб 06.03.15 выставляете авансовый счет-фактуру,регистрируете в книге продаж.

Авансы полученные отражаются в стр.070 рад.3 декларации,а вычет НДС с авансов в стр.200 того же раздела.
Подарок для новых ИП!
Ведите учет и сдавайте отчетность бесплатно
Ведение бухучета
Специально для бухгалтеров небольших компаний
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы
Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами
Сейчас смотрят
Смотрят тему:
гость
   
Ответить Задать вопрос

Закладка перемещена в  Отменить перемещение

закрыть
Для корректного отображения сайта установите новую версию браузера Обновить браузер