Вход на сайт
Регистрация
Вход для зарегистрированных:
Войти
Закрыть
Восстановление пароля
Регистрация
Отправить
Восстановление пароля
Ведите учет и сдавайте отчетность. Веб-сервис для предпринимателей
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами

Возврат суммы с НДС при УСН

2 апреля 2015 в 11:18
Всем доброго дня! Наша ООО на УСН (доходы-расходы). Работаем без НДС. В 2012 году оплатили одной организации за транспортные услуги на основании счета 250 руб, в т.ч. НДС 18% 38-14. В 2013 выяснилось, что эта сумма была ошибочно перечислена. в связи с чем та организация вернула нам эту сумму в том же виде: 250-00, в т.ч. НДС 18% 38-14. В этом году Налоговая затребовала  от нас пояснения по факту получения денежных средств за товары(услуги) с НДС либо предоставить декларации по НДС. Я пыталась связаться с той организацией, хотела затребовать от них письмо, что сумма должна быть перечисленна Без НДС, но оказалась в тупиковой ситуации. В 2014 году эта организация прекратила свою деятельность, ни бухгалтерии, ни базы данных, вообще ничего и никого не осталось(. Подскажите пожалуйста, что нужно и можно сделать в этой ситуации.
НКК Консультант
3 апреля 2015 в 09:43
Цитата (Елена Сафиханова):Всем доброго дня! Наша ООО на УСН (доходы-расходы). Работаем без НДС. В 2012 году оплатили одной организации за транспортные услуги на основании счета 250 руб, в т.ч. НДС 18% 38-14. В 2013 выяснилось, что эта сумма была ошибочно перечислена. в связи с чем та организация вернула нам эту сумму в том же виде: 250-00, в т.ч. НДС 18% 38-14. В этом году Налоговая затребовала от нас пояснения по факту получения денежных средств за товары(услуги) с НДС либо предоставить декларации по НДС. Я пыталась связаться с той организацией, хотела затребовать от них письмо, что сумма должна быть перечисленна Без НДС, но оказалась в тупиковой ситуации. В 2014 году эта организация прекратила свою деятельность, ни бухгалтерии, ни базы данных, вообще ничего и никого не осталось(. Подскажите пожалуйста, что нужно и можно сделать в этой ситуации.
Добрый день!

А что написано в назначении платежа в платежном поручении? Если в назначении платежа речь идет о возврате ошибочно полученной суммы, то доказательством Вашей правоты будет платежка на отправленную Вами сумму, письмо от Вас в адрес получателя о возврате ошибочного платежа и платежка на возврат суммы. Из корпуса данных документов очевидно, что речь идет о возврате ошибочно полученного платежа, а такие суммы в принципе не являются объектом обложения НДС (ст. 1102 ГК РФ; п. 1 ст. 146 НК РФ; Письмо Минфина России от 28.10.2013 N 03-07-11/45656).

Впрочем, чиновники считают, что даже если плательщик ошибочно выделил НДС при оплате в пользу налогоплательщика УСН, то такое указание суммы НДС в платежке не приводит к необходимости декларирования и уплаты в бюджет получателем платежа суммы НДС, указанной в платежке (Письмо Минфина России от 18.11.2014 N 03-07-14/58618).
3 апреля 2015 в 10:06
Спасибо большое!
Подарок для новых ИП!
Ведите учет и сдавайте отчетность бесплатно
Расчет зарплаты
Удобно с сервисом Контур.Бухгалтерия
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы
Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами
Сейчас смотрят
Смотрят тему:
гость
   
Ответить Задать вопрос

Закладка перемещена в  Отменить перемещение

закрыть
Для корректного отображения сайта установите новую версию браузера Обновить браузер