Бухгалтерский учет продажи электронных билетов в Контур.Бухгалтерии

Здравствуйте, участники форума.

Никак не можем решить проблему... 

Компания на УСН Доходы минус расходы 15%
Компания занимается продажей электронных билетов на междугородние автобусы, самолеты, поезда, только через сайт.
Плюс у пассажиров есть возможность купить страховой полис к билету. Доступно для самолетов и автобусов
Сотрудничаем с консолидаторами авиа,жд, автобус по Агентскому договору

Принимаем платежи за билеты и страховку:
 - По банковским картам, через агрегатора платежей по договору эквайринга
 - Наличными, тоже через агрегатора.

Банковские карты
 - Сумму за проданные билеты мы получаем на следующий день(сумма практически всегда не равна сумме проданых билетов вчера, т..е. нам остаются должны), банк эквайер при перечислении удерживает свою комиссию.
(Т.е договор у нас с агрегатором, деньги получаем на р/с от банка эквайера)

Наличные
Сумму за проданные билеты мы получаем на следующий день, банк эквайер при перечислении удерживает свою комиссию

Самолеты
Работаем по Агентскому договору. Мы - Агент. Они - Принципал.Агентский сбор регламентируется приложением к договору, т.е. сумма не фиксированная, как и процент). Плюс мы можем сделать свою наценку, на которую принципал не претендует

Для продажи билетов перечисляем депозит(например 100К рублей в неделю), из которого списывается стоимость билета при покупке физ. лицами
Сумму за билеты за вычетом своего агентского вознаграждения, но включающее сбор консолидатора переводится каждый день ему на р/с.

Автобусы
Работаем по Агентскому договору. Мы - Агент. Они - Принципал.Комиссия агента фиксированная + доп. сбор. Принципалов несколько.

Сумму за билеты за вычетом своего агентского вознаграждения, но включающее сбор Заказчика переводится каждый месяц ему на р/с.

Поезда
Работаем по договору предоставления услуг. Мы - Партнер. Они - Организатор.
Для продажи билетов перечисляем депозит, из которого списывается стоимость билета при покупке физ. лицами
Организатором установлен дополнительный сбор за продажу и возврат, которые добавляются к тарифу билетаСумму за билеты(тариф) + сбор Организатора, но за вычетом нашей дополнительной комиссии переводим каждый день Организатору на р/с
Раз в месяц Организатор отправляет Акт о выполненных работах.

Страховка
Работаем по Агентскому договору. Мы - Агент. Они - Принципал.Агентский сбор регламентируется приложением к договору.
Расчет с страховой компанией раз в месяц, переводом на их р/с с удержанием нашего вознаграждения.Раз в месяц мы составляем отчет агента, и акт на свою комиссию, которую удержали.

Как правильно провести все операции в Контур. Бухгалтерии (тариф Комфорт)?
Вопрос задавался ранее здесь. Осталось все подвести под особенности Контура.

Заранее благодарю всех за предоставленные ответы!

Здравствуйте!

1.      При партнёрских продажах можно, по-видимому, ограничиться обычными накладными при продаже и покупке со стандартными операциями для покупки и продажи товаров. Единственно, придётся ловчить со временем и приходовать билеты раньше продажи, хотя на самом деле это происходит позже. Наверное, дата учёта входящей и исходящей накладных будет одна и та же, но время у входящей накладной лучше указать меньше.
2.      Агентские продажи делаются в исходящей накладной при помощи операции продажи комиссионных товаров, если вы продаёте билеты по ценам выше цен принципала, или в исходящем акте (продажа комиссионных услуг), если продажа по тем же ценам только ради комиссии. Учёт комиссии – в отчёте агента.
3.      Расчёты с платёжными агентами придётся вести через сч. 57, что не очень удобно, если таких агентов несколько. Первая проводка – документ «Безналичная розница». Сальдо на сч. 57 частично закрываем входящим п/п, частично, на сумму комиссии – бухгалтерской справкой.

Не лучше бы было сделать так?

Немного попробовал разобраться...вот к чему пришел

Мы - Агент. УСН. Д-Р 15%

- Агент реализует услуги принципала по агентскому договору.
- Оплату Агент принимает от физ лиц через агрегатора платежей.
- Услуги получаем по предоплате принципалу или без нее (в зависимости от принципала)
- Перечисления от банка эквайера происходят каждый день.
- Комиссию за эквайринг банк-эквайер удерживает при перечислении Агенту на р/с
- Комиссию Агрегатора оплачиваем по счету на основании акта в конце отчетного периода.
- От Принципала в конце отчетного периода получаем Акт о выполненных работах и Отчет Агента.

Принцип работы с агрегатором:
1. Прием денежных средств от физ. лиц по картам или наличными через агрегатора
2. Получение денежных средств за оплаченные услуги от физ.лиц на р/с от банка эквайера за вычетом комиссии банка эквайера.
3. В конце отчетного периода получаем Отчет Исполнителя от Агрегатора
4. В конце отчетного периода получаем Акт выполненных работ от Агрегатора на его комиссию и комиссию банка эквайера
5. Оплачиваем Комиссию Агрегатора

Принцип работы с принципалом:
1. Переводим аванс (вносит депозит на свой счет в системе Принципала), чтобы иметь возможность реализовывать услуги.(если нужно)
2. Реализуем услуги ( если работаем с Авансом, пока достаточно перечисленного аванса)
3. Пополняем депозит(если нужно)
4. Формируем отчет агента по окончании расчетного периода
5. Формируем Акт на свое вознаграждение по окончании расчетного периода.
6. Перечисляем Принципалу его часть

Проводки с агрегатором:

Дт 51 Кт 57 - Перечисление выручки банком-экваейром за вычетом комиссии банка (Входящее п/п на каждый перевод, в доходах УСН = 0)
Дт 91.2 Кт 57 - комиссия по договору эквайринга банку-эквайеру (Бух. справка в конце отчетного периода по Отчету Агрегатора) в расходы УСН полная сумма
Дт 91.2 Кт 57 - комиссия по договору эквайринга агрегатору (Бух. справка в конце отчетного периода по Отчету Агрегатора) в расходы УСН полная сумма

Проводки с принципалом:

Дт 76.пцл - Кт 51 - исходящее п/п на сумму Аванса (если нужно перечисление Аванса, иначе убираем проводку)
Дт 62 - Кт 90.1 - оказана услуга (Исходящий Акт на Агентское вознаграждение. В конце месяца. )
Дт 76.пцл - Кт 62 - бух. справка, взаимозачет на сумму агентского вознаграждения;
Дт 76.пцл - Кт 51 - исходящее п/п (перечисление принципалу его части - т.е. за вычетом агентского вознаграждения)

Все ли правильно с проводками?