Получайте мгновенные оповещения
о главных событиях
Отправляйте налоговую отчетность прямо из 1С!

Модуль Контур.Экстерн для 1С — сданные отчеты доступны и в Экстерне, и в 1С

Попробовать бесплатно

Вход на сайт
Регистрация
Вход для зарегистрированных:
Войти
Закрыть
Восстановление пароля
Регистрация
Отправить
Восстановление пароля
Ведите учет и сдавайте отчетность. Веб-сервис для предпринимателей
С 1 июля в ККТ должен быть фискальный накопитель Купить фискальный накопитель и услуги ОФД

Отражение в КУДиР реализации услуги по субаренде

Pilula (автор вопроса)  51 балл, г. Москва
3 апреля 2015 в 19:54
Доброе время суток!

ИП на УСН 15%

1С:Предприятие 8.2 (8.2.19.83) Бухгалтерия предприятия (базовая), редакция 2.0 (2.0.64.15) 

ИП снимает складское помещения (с декабря 2014) у ООО для последующей субаренды.  В договоре прописано, что  аренда за год составляет 13 500 руб (например), оплата производится в течении 11 месяцев.

Договоры с субарендаторами (с декабря 2014) также  заключены на 11 месяц, где прописано, что оплата за арендованные помещение (субаренда) оплачиваются единовременное за весь период срока заключенного договора, т.е. нам перечисляют на р\счет всю сумму за 11 месяцев.  

1. Поступление товаров и услуг - отражаю услугу, что арендуем у ООО (Д 44.01 К 60.01) помесячно. Мы оплату еще не производили. Соответственно в КУДиР данная запись не попадает.
2. Поступление на р\счет оплаты от субарендатора (Д 51 К 62.01). В КУДиР сумма отражается в гр.4-5. (оплата прошла в феврале 2015)
3. Делаю реализация товаров и услуг помесячно, во вкладке услуги вношу аренду помещения в сумме 100 руб (Д 62.01 К 91.01 субконто "Доходы (расходы), связанные с реализацией прочего имущества". 

В КУДиР не попадают суммы по реализации услуги по субаренде. Может я что-то делаю не так?

Спасибо заранее за помощь
Алена Светлая Консультант
7 апреля 2015 в 18:57
Добрый день!
Цитата (Pilula):2. Поступление на р\счет оплаты от субарендатора (Д 51 К 62.01). В КУДиР сумма отражается в гр.4-5. (оплата прошла в феврале 2015)
3. Делаю реализация товаров и услуг помесячно, во вкладке услуги вношу аренду помещения в сумме 100 руб (Д 62.01 К 91.01 субконто "Доходы (расходы), связанные с реализацией прочего имущества".

В КУДиР не попадают суммы по реализации услуги по субаренде. Может я что-то делаю не так?
Вы себя запутали, наверное.
В части услуг аренды клиенту (субарендатору) при наличии по договору предоплаты и получении на свой р/сч этой предоплаты, у вас сразу по кассовому методу будет формироваться запись в КУДиР, в "принимаемые доходы" (гр.5) и во "всего " (гр.4). Стоп!

Если клиент оплатил аванс за квартал вперёд, то из-за особенностей налогообложения Единым налогом при УСН доходов при авансах, вы в сумме всего аванса должны признать облагаемый доход. Т.е. весь аванс попадает под ЕН УСН.

И последующее отражение реализации услуг по аренде клиентам (пока не списана вся предоплата) уже не будет попадать в КУДиР , в доходы.
Если вы хотели спросить, про расходы по аренде, то только после оплаты услуг получаемых вашему арендодателю (при наличии и оплаты, и признания расхода!) у вас должны формироваться записи в КУДиР.

Единственное, замечу.  Если вы признаете в БУ расходы на аренду на сч.44.01 (по текущей деятельности), тогда и доходы от субаренды признавайте в доходах по обычной текущей деятельности, т.е. проводками Д62.01 К90.01.1 ( а не так, как написал- Д62.01 К91.01). Субконто по доходам к сч.90 просто введёте (доходы от аренды - по основной деятельности).
Тогда уж нужно и расход на аренду признавать на сч.91.02 (!). Иначе нет экономической и бухгалтерской логики. Тсс!
Pilula (автор вопроса)  51 балл, г. Москва
8 апреля 2015 в 22:12
Получается, пока мы не оплатим аренду свою, расходы по субаренде не спишутся и не попадут в КУДиР?
Подарок для новых ИП!
Ведите учет и сдавайте отчетность бесплатно
Ведение бухучета
Специально для бухгалтеров небольших компаний
Купить фискальный накопитель и услуги ОФД
С 1 июля в ККТ должен быть фискальный накопитель
Алена Светлая Консультант
10 апреля 2015 в 00:56
Доброго времени суток!
Цитата (Pilula):Получается, пока мы не оплатим аренду свою, расходы по субаренде не спишутся и не попадут в КУДиР?
Для расхода НУ, конечно. Грустный 
Чтобы сумма призналась как расход НУ УСН (при Д-р, 15%) и попала в нужную графу регистра "Кудир", нужна оплата. В вашем случае, тому контрагенту- арендодателю, с которым у вас входящий договор аренды помещения.
Pilula (автор вопроса)  51 балл, г. Москва
10 апреля 2015 в 08:24
Доброе утро! 

Спасибо за разъяснения.
Pilula (автор вопроса)  51 балл, г. Москва
11 апреля 2015 в 15:31
Цитата (Алена Светлая):Добрый день!
Единственное, замечу.  Если вы признаете в БУ расходы на аренду на сч.44.01 (по текущей деятельности), тогда и доходы от субаренды признавайте в доходах по обычной текущей деятельности, т.е. проводками Д62.01 К90.01.1 ( а не так, как написал- Д62.01 К91.01). Субконто по доходам к сч.90 просто введёте (доходы от аренды - по основной деятельности).
Тогда уж нужно и расход на аренду признавать на сч.91.02 (!). Иначе нет экономической и бухгалтерской логики. Тсс!
Подскажите, а реализацию субаренды - проводить через вкладку 'Услуги'. 
Через вкладку - товар - не проводит, тк оприходован данная аренда помещерия 
через вкладку - услуга - пишет что счета доходов и расходов относятся к разным видам деятеььности ( счет учета 62.01, счет доходов 90.01.1, расходов 90.02.1
Алена Светлая Консультант
14 апреля 2015 в 01:30
Доброго времени суток.
Цитата (Pilula):Подскажите, а реализацию субаренды - проводить через вкладку 'Услуги'.
Через вкладку - товар - не проводит, тк оприходован данная аренда помещерия
через вкладку - услуга - пишет что счета доходов и расходов относятся к разным видам деятеььности ( счет учета 62.01, счет доходов 90.01.1, расходов 90.02.1
Счет учета по услугам не нужно никакой указывать. Нет такого счета учета "услуги", это не типовое МПЗ.
А субсчета сч90 по доходам от реализации и расходам укажите сопоставляемые в процессе ввода строки документа.
Pilula (автор вопроса)  51 балл, г. Москва
15 апреля 2015 в 20:40
Цитата (Алена Светлая):Счет учета по услугам не нужно никакой указывать. Нет такого счета учета "услуги", это не типовое МПЗ.
А субсчета сч90 по доходам от реализации и расходам укажите сопоставляемые в процессе ввода строки документа.
Не проводит =( Что я делаю не так ?
Прикреплен 1 файл:
Doc1.docx
Алена Светлая Консультант
19 апреля 2015 в 03:05
Программа вам написала русским языком, что у вас счет дохода от реализации не соответствует счету расходов по реализации.
Для УСН и ОСНО; счет доходов 90.01.1, счет расходов: 90.02.1
Для ЕНВД : счет  доходов 90.01.2, счет расходов: 90.02.2. И только так!
Сейчас смотрят
Смотрят тему:
гость
   
Ответить Задать вопрос

Закладка перемещена в  Отменить перемещение

закрыть
Для корректного отображения сайта установите новую версию браузера Обновить браузер