Отражение в КУДиР реализации услуги по субаренде

Question

Доброе время суток!ИП на УСН 15%1С:Предприятие 8.2 (8.2.19.83)&#160;Бухгалтерия предприятия (базовая), редакция 2.0 (2.0.64.15)&#160;ИП снимает складское помещения (с декабря 2014) у ООО для последующей субаренды. &#160;В договоре прописано, что &#160;аренда за год составляет 13 500 руб (например), оплата производится в течении 11 месяцев.Договоры с субарендаторами (с декабря 2014) также &#160;заключены на 11 месяц, где прописано, что оплата за арендованные помещение (субаренда) оплачиваются единовременное за весь период срока заключенного договора, т.е. нам перечисляют на р\счет всю сумму за 11 месяцев. &#160;1. Поступление товаров и услуг - отражаю услугу, что арендуем у ООО (Д 44.01 К 60.01) помесячно. Мы оплату еще не производили.&#160;Соответственно&#160;в КУДиР данная&#160;запись не попадает.2. Поступление на р\счет оплаты от субарендатора (Д 51 К 62.01). В КУДиР сумма отражается в гр.4-5. (оплата прошла в феврале 2015)3. Делаю реализация товаров и услуг помесячно, во вкладке услуги вношу аренду помещения в сумме 100 руб (Д 62.01 К 91.01 субконто "Доходы (расходы), связанные с реализацией прочего имущества".&#160;В КУДиР не попадают суммы по реализации услуги по субаренде. Может я что-то делаю не так?Спасибо заранее за помощь

Алена Светлая · Accepted Answer

Добрый день!Цитата (Pilula):2. Поступление на р\счет оплаты от субарендатора (Д 51 К 62.01). В КУДиР сумма отражается в гр.4-5. (оплата прошла в феврале 2015)3. Делаю реализация товаров и услуг помесячно, во вкладке услуги вношу аренду помещения в сумме 100 руб (Д 62.01 К 91.01 субконто "Доходы (расходы), связанные с реализацией прочего имущества". В КУДиР не попадают суммы по реализации услуги по субаренде. Может я что-то делаю не так?Вы себя запутали, наверное.В части услуг аренды клиенту (субарендатору) при наличии по договору предоплаты и получении на свой р/сч этой предоплаты, у вас сразу по кассовому методу будет формироваться запись в КУДиР, в "принимаемые доходы" (гр.5) и во "всего " (гр.4).&#160;Если клиент оплатил аванс за квартал вперёд, то из-за особенностей налогообложения Единым налогом при УСН доходов при авансах, вы в сумме всего аванса должны признать облагаемый доход. Т.е. весь аванс попадает под ЕН УСН.И последующее отражение реализации услуг по аренде клиентам (пока не списана вся предоплата) уже не будет попадать в КУДиР , в доходы.Если вы хотели спросить, про расходы по аренде, то только после оплаты услуг получаемых вашему арендодателю (при наличии и оплаты, и признания расхода!) у вас должны формироваться записи в КУДиР.Единственное, замечу. &#160;Если вы признаете в БУ расходы на аренду на сч.44.01 (по текущей деятельности), тогда и доходы от субаренды признавайте в доходах по обычной текущей деятельности, т.е. проводками Д62.01 К90.01.1 ( а не так, как написал- Д62.01 К91.01). Субконто по доходам к сч.90 просто введёте (доходы от аренды - по основной деятельности).Тогда уж нужно и расход на аренду признавать на сч.91.02 (!). Иначе нет экономической и бухгалтерской логики.&#160;

Алена Светлая · Accepted Answer

Доброго времени суток!Цитата (Pilula):Получается, пока мы не оплатим аренду свою, расходы по субаренде не спишутся и не попадут в КУДиР?Для расхода НУ, конечно. &#160;Чтобы сумма призналась как расход НУ УСН (при Д-р, 15%) и попала в нужную графу регистра "Кудир", нужна оплата. В вашем случае, тому контрагенту- арендодателю, с которым у вас входящий договор аренды помещения.

Алена Светлая · Accepted Answer

Доброго времени суток.Цитата (Pilula):Подскажите, а реализацию субаренды - проводить через вкладку 'Услуги'. Через вкладку - товар - не проводит, тк оприходован данная аренда помещерия через вкладку - услуга - пишет что счета доходов и расходов относятся к разным видам деятеььности ( счет учета 62.01, счет доходов 90.01.1, расходов 90.02.1Счет учета по услугам не нужно никакой указывать. Нет такого счета учета "услуги", это не типовое МПЗ.А субсчета сч90 по доходам от реализации и расходам укажите сопоставляемые в процессе ввода строки документа.

Алена Светлая · Accepted Answer

Программа вам написала русским языком, что у вас счет дохода от реализации не соответствует счету расходов по реализации.
Для УСН и ОСНО; счет доходов 90.01.1, счет расходов: 90.02.1
Для ЕНВД : счет доходов 90.01.2, счет расходов: 90.02.2. И только так!

Pilula · Answer

Получается, пока мы не оплатим аренду свою, расходы по субаренде не спишутся и не попадут в КУДиР?

Pilula · Answer

Доброе утро!&#160;Спасибо за разъяснения.

Pilula · Answer

Цитата (Алена Светлая):Добрый день!Единственное, замечу. &#160;Если вы признаете в БУ расходы на аренду на сч.44.01 (по текущей деятельности), тогда и доходы от субаренды признавайте в доходах по обычной текущей деятельности, т.е. проводками Д62.01 К90.01.1 ( а не так, как написал- Д62.01 К91.01). Субконто по доходам к сч.90 просто введёте (доходы от аренды - по основной деятельности).Тогда уж нужно и расход на аренду признавать на сч.91.02 (!). Иначе нет экономической и бухгалтерской логики.&#160; Подскажите, а реализацию субаренды - проводить через вкладку 'Услуги'.&#160;Через вкладку - товар - не проводит, тк оприходован данная аренда помещерия&#160;через вкладку - услуга - пишет что счета доходов и расходов относятся к разным видам деятеььности ( счет учета 62.01, счет доходов 90.01.1, расходов 90.02.1

Pilula · Answer

Цитата (Алена Светлая):Счет учета по услугам не нужно никакой указывать. Нет такого счета учета "услуги", это не типовое МПЗ.
А субсчета сч90 по доходам от реализации и расходам укажите сопоставляемые в процессе ввода строки документа.

Не проводит =( Что я делаю не так ?