Отражение в КУДиР реализации услуги по субаренде

Доброе время суток!

ИП на УСН 15%

1С:Предприятие 8.2 (8.2.19.83) Бухгалтерия предприятия (базовая), редакция 2.0 (2.0.64.15)

ИП снимает складское помещения (с декабря 2014) у ООО для последующей субаренды. В договоре прописано, что аренда за год составляет 13 500 руб (например), оплата производится в течении 11 месяцев.

Договоры с субарендаторами (с декабря 2014) также заключены на 11 месяц, где прописано, что оплата за арендованные помещение (субаренда) оплачиваются единовременное за весь период срока заключенного договора, т.е. нам перечисляют на р\счет всю сумму за 11 месяцев.

1. Поступление товаров и услуг - отражаю услугу, что арендуем у ООО (Д 44.01 К 60.01) помесячно. Мы оплату еще не производили. Соответственно в КУДиР данная запись не попадает.
2. Поступление на р\счет оплаты от субарендатора (Д 51 К 62.01). В КУДиР сумма отражается в гр.4-5. (оплата прошла в феврале 2015)
3. Делаю реализация товаров и услуг помесячно, во вкладке услуги вношу аренду помещения в сумме 100 руб (Д 62.01 К 91.01 субконто "Доходы (расходы), связанные с реализацией прочего имущества".

В КУДиР не попадают суммы по реализации услуги по субаренде. Может я что-то делаю не так?

Спасибо заранее за помощь

Добрый день!

Цитата (Pilula):2. Поступление на р\счет оплаты от субарендатора (Д 51 К 62.01). В КУДиР сумма отражается в гр.4-5. (оплата прошла в феврале 2015)
3. Делаю реализация товаров и услуг помесячно, во вкладке услуги вношу аренду помещения в сумме 100 руб (Д 62.01 К 91.01 субконто "Доходы (расходы), связанные с реализацией прочего имущества".

В КУДиР не попадают суммы по реализации услуги по субаренде. Может я что-то делаю не так?

Вы себя запутали, наверное.
В части услуг аренды клиенту (субарендатору) при наличии по договору предоплаты и получении на свой р/сч этой предоплаты, у вас сразу по кассовому методу будет формироваться запись в КУДиР, в "принимаемые доходы" (гр.5) и во "всего " (гр.4). Стоп!

Если клиент оплатил аванс за квартал вперёд, то из-за особенностей налогообложения Единым налогом при УСН доходов при авансах, вы в сумме всего аванса должны признать облагаемый доход. Т.е. весь аванс попадает под ЕН УСН.

И последующее отражение реализации услуг по аренде клиентам (пока не списана вся предоплата) уже не будет попадать в КУДиР , в доходы.
Если вы хотели спросить, про расходы по аренде, то только после оплаты услуг получаемых вашему арендодателю (при наличии и оплаты, и признания расхода!) у вас должны формироваться записи в КУДиР.

Единственное, замечу. Если вы признаете в БУ расходы на аренду на сч.44.01 (по текущей деятельности), тогда и доходы от субаренды признавайте в доходах по обычной текущей деятельности, т.е. проводками Д62.01 К90.01.1 ( а не так, как написал- Д62.01 К91.01). Субконто по доходам к сч.90 просто введёте (доходы от аренды - по основной деятельности).
Тогда уж нужно и расход на аренду признавать на сч.91.02 (!). Иначе нет экономической и бухгалтерской логики. Тсс!